Visão Geral da Tributação

Os impostos estão em toda parte e são essenciais para manter o mundo moderno funcionando. Para suas finanças pessoais, os impostos também desempenham um papel enorme na sua tomada de decisões financeiras. Embora tenhamos lições que cobrem a maioria dos principais tipos de impostos em detalhes, para começar, queremos dar a “grande imagem” dos tipos de impostos e qual é o seu impacto na sua vida financeira.

Impostos Progressivos versus Regressivos

Os impostos impactam diferentes pessoas de maneiras diferentes, e os economistas podem classificar diferentes tipos de impostos com base em serem Progressivos ou Regressivos.

Impostos Progressivos

Um imposto “Progressivo” é projetado de forma que quanto mais dinheiro você ganha, maior a porcentagem de imposto que você paga. O exemplo mais claro de um imposto “Progressivo” é o imposto de renda federal nos Estados Unidos. Esta é a “tabela de faixas de imposto” a partir de 2024:

O que isso significa é que se você é uma pessoa solteira, seus primeiros $11,600 são tributados a 10%, depois de $11,601 a $47,150 você é tributado a 12%, de $47,151 a $100,525 você é tributado a 22%, e assim por diante. Quanto mais você ganha, mais você é tributado. A partir desta tabela, se você ganhar $125,000, seu imposto será dividido da seguinte forma:

• Primeiros $11,600 tributados a 10%
  • $1,160 de imposto
  • $113,400 sobe para a próxima faixa
• A próxima faixa é de $11,601 a $47,150, ou seus próximos $35,500. Isso é tributado a 12%
  • $4,266 de imposto
  • $77,850 sobe para a próxima faixa
• A próxima faixa é de $47,151 a $100,525, ou seus próximos $53,357. Isso é tributado a 22%
  • $11,742 de imposto
  • $24,475 sobe para a próxima faixa
• A próxima faixa é o dinheiro que você ganhou acima de $100,526, significando os últimos $24,475. Isso é tributado a 24%.
  • $5,874 de imposto

Isso faria com que seu imposto total de renda fosse $1,160 + $4,266 + $11,742 + $5,874 = $23,043 (ou cerca de 18% do seu total de renda).

Se você ganhou apenas $8,000 no ano, seria apenas $8,000 tributados a 10%, então você pode ver que à medida que sua renda aumenta, sua taxa de imposto também aumenta.

Esse tipo de imposto é geralmente popular, pois transfere a maior parte do ônus tributário para as pessoas que podem mais facilmente arcar com isso (enquanto dá um alívio fiscal aos pobres).

Imposto Regressivo

Um imposto “Regressivo” é o oposto, os menores ganhadores pagam a maior porcentagem de imposto. Um exemplo de um imposto “Regressivo” é um imposto sobre vendas, onde você paga uma taxa percentual fixa sobre tudo que compra. Isso pode não parecer regressivo à primeira vista, mas considere nossos dois ganhadores do exemplo acima, com um imposto sobre vendas de 5%.

• Nosso ganhador de $100,000 economiza 30% de seus ganhos, entre seus investimentos e sua conta de aposentadoria. Eles gastam apenas $70,000 por ano.
  • Um imposto sobre vendas de 5% sobre $70,000 é $3,500.
  • Isso resulta em um imposto total de 3.5% sobre seus ganhos totais.
• Nosso ganhador de $8,000 é muito pobre para reservar qualquer dinheiro para economias. Eles gastaram todos os $8,000 que ganharam.
  • Um imposto sobre vendas de 5% sobre $8,000 é $400
  • Isso é exatamente 5% de seus ganhos totais

Nossa pessoa “mais rica” está pagando uma porcentagem total de imposto menor do que nosso ganhador mais pobre, o que torna esse imposto “regressivo”. Todos os “impostos de uso”, como taxas de registro de veículos, impostos sobre gasolina, impostos sobre vendas, impostos sobre cigarros e álcool, e até coisas como licenças de pesca são impostos “regressivos”.

Os impostos regressivos também são populares em todos os exemplos mencionados acima porque transferem o ônus dos impostos para as pessoas que usam esses serviços. Por exemplo, os impostos sobre gasolina são usados para financiar a manutenção das estradas, o que significa que as pessoas que compram mais gasolina (e usam mais as estradas) pagam mais pela sua manutenção.

Impostos sobre Suas Decisões Financeiras

Seu potencial ônus tributário pode ter um grande impacto em suas decisões financeiras também, porque os legisladores projetam estruturas tributárias para incentivar certos tipos de atividade e desencorajar outros. Alguns exemplos disso incluem:

Impostos sobre Ganhos de Capital

O imposto sobre “Ganhos de Capital” é o imposto aplicado sobre ativos valorizados. Um exemplo claro disso é o lucro obtido com investimentos em ações.

Os impostos sobre ganhos de capital são estruturados com duas taxas, uma taxa de “Curto Prazo” para lucros obtidos em menos de um ano, e uma taxa de “Longo Prazo” para lucros obtidos em mais de um ano. O que determina o cronograma é quando você vende seu ativo e coleta o lucro em dinheiro, não apenas quanto a ação sobe de valor enquanto ainda está em seu portfólio. Em 2024, essas foram as taxas de imposto sobre ganhos de capital para uma pessoa solteira (note que este é um imposto “Progressivo”, então a taxa aumenta à medida que o lucro aumenta)

Taxas de Imposto para Ganhos de Capital de Curto Prazo

Se você tiver lucros de ganhos de capital de curto prazo, isso é tratado como renda regular ao declarar seus impostos – então é adicionado à sua outra renda e usa as mesmas taxas de imposto.

Taxas de Imposto para Ganhos de Capital de Longo Prazo

O governo gosta de incentivar investimentos de longo prazo, particularmente como parte de um plano de aposentadoria, então lucros baixos não são tributados. Pelo contrário, lucros altos são tributados a uma taxa MUITO mais baixa.

Como investidor, isso pode ter um grande impacto em suas decisões de investimento. Incentivar o investimento de longo prazo significa que você estaria menos propenso a vender uma ação apenas porque teve um ou dois “dias ruins”, pois o imposto sobre ganhos de capital de curto prazo reduziria seus lucros. Se você mantiver uma ação por mais de um ano antes de vendê-la, você consegue manter muito mais de seus lucros.

Impostos sobre Vendas

Os impostos sobre vendas também podem desencorajar suas compras ou incentivá-lo a fazer suas compras em outro lugar. Por exemplo, a maioria das cidades tem altas taxas de imposto sobre vendas, o que adiciona despesas extras a cada compra. Muitas áreas suburbanas (logo fora das cidades) têm muitos “outlet malls”, onde os varejistas se estabelecem logo fora da cidade para atrair compradores com preços mais baixos (puramente devido ao imposto sobre vendas mais baixo).

Cidades também impõem impostos mais altos sobre veículos em áreas suburbanas e rurais. Isso é especificamente para desencorajar as pessoas de comprar carros e entupir as estradas e para incentivar as pessoas a compartilhar caronas ou usar transporte público.

Impostos sobre Propriedade

Os impostos sobre propriedade são impostos sobre bens pessoais, geralmente uma casa ou terreno. Os impostos sobre propriedade são uma consideração importante ao investir em imóveis. Geralmente, sua casa pessoal é tributada a uma taxa mais baixa, mas se você comprar outra propriedade para alugar, ela é tributada a uma taxa mais alta. Isso é configurado para incentivar as pessoas a possuírem suas próprias casas e incentivar as pessoas que possuem propriedades para aluguel a vendê-las para outro comprador.

Agora que temos uma ideia de como os impostos são projetados e como eles podem impactar suas finanças pessoais, as próximas lições terão uma análise mais profunda sobre tipos individuais de impostos e como eles funcionam.

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