Auditorias do IRS
Uma vez que você apresenta suas declarações de impostos, o IRS revisará todos os formulários que você enviar (sua declaração de impostos) e aceitará sua submissão ou a rejeitará e a devolverá para você fazer uma correção, geralmente com muito pouco tempo de resposta. Isso pode acontecer tanto se você estiver pagando o que deve quanto se estiver recebendo um reembolso. No entanto, ocasionalmente o IRS decidirá “auditar” sua declaração de impostos, pedindo que você forneça alguma documentação de apoio antes que sua declaração de impostos seja aceita.
Os Fundamentos de uma Auditoria
Uma auditoria é o que acontece quando o IRS escolhe examinar sua declaração de impostos mais de perto, verificando se sua renda e deduções estão corretas. O processo de auditoria é projetado para detectar erros nas declarações de impostos, verificar se o valor correto de imposto está sendo pago e prevenir reivindicações de impostos fraudulentas.
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Sendo Auditados
As auditorias podem ser acionadas por um processo de seleção aleatória ou se as informações da sua declaração de impostos contiverem algo suspeito. As auditorias normalmente são acionadas dentro de 3 anos a partir da data de apresentação, mas em alguns casos uma auditoria pode ocorrer até 6 anos após a apresentação da sua declaração inicial. Se você apresentar impostos com um contador profissional, esse contador geralmente o acompanhará durante todo o processo de auditoria e fará quase todo o trabalho. Se você apresentar por conta própria, precisará passar pelo processo de auditoria sozinho também.
A razão pela qual o cronograma da auditoria difere é principalmente política. O Congresso cortou repetidamente o orçamento do IRS nos últimos anos, resultando em dezenas de milhares de auditores a menos, com muito menos treinamento cada um, então o processo de auditoria leva mais tempo a cada ano, criando um backlog crescente. Por causa desse backlog, você precisa manter todos os registros financeiros usados para preparar sua declaração de impostos por cerca de 7 anos além da data de apresentação para garantir que você esteja preparado em caso de uma auditoria. A escassez de pessoal também significa que menos auditorias são realizadas devido à seleção aleatória e mais são devido a declarações de impostos que acionam uma auditoria devido a atividades suspeitas.
O que é suspeito na minha declaração?
Os agentes de auditoria do IRS não revisam todas as declarações de impostos. A maioria das declarações de impostos é processada automaticamente, com os dados lidos, processados e armazenados por um computador. Como todos esses dados estão em um só lugar, o IRS tem uma divisão de pesquisa que examina cuidadosamente todos os dados para encontrar padrões estatísticos. Eles usam essas estatísticas para construir modelos de como a maioria das declarações deve parecer, com base no que a pessoa está reivindicando. Por exemplo, as declarações apresentadas por casais casados com filhos parecem mais semelhantes do que as de pessoas solteiras apresentando sozinhas.
Quando as declarações são enviadas e as informações não estão alinhadas com o que seria “esperado”, essa declaração é sinalizada para uma auditoria, e um especialista do IRS a examina mais de perto.
O que os auditores precisam?
Se você for selecionado para uma auditoria, o auditor pedirá para ver seus registros financeiros a fim de verificar se as reivindicações que você fez em sua declaração de impostos eram precisas e justificadas. Você não deve precisar gerar novos registros para uma auditoria. Geralmente, você só precisará dos mesmos documentos que usou ao completar sua declaração de impostos. Por exemplo, se sua declaração de impostos incluiu uma doação de $1000 a uma organização de caridade, você será solicitado a fornecer uma cópia do seu recibo de doação.
Se você precisar enviar documentos ao IRS, cada documento deve incluir uma nota do que é e como se aplica ao pedido deles e à sua declaração. Clique aqui para uma lista dos registros que os auditores podem solicitar.
Etapas de uma Auditoria
Existem duas etapas básicas de uma auditoria. Quando sua declaração é inicialmente sinalizada para uma auditoria, ela é revisada por um auditor experiente e analisada em detalhes. Esse auditor pode aceitar sua declaração como está ou encaminhar sua documentação para um grupo de exame.
Se o auditor experiente aceitar sua declaração sem alterações, sua documentação será processada normalmente, e você pode nem estar ciente de que foi sinalizada. Se for encaminhada para um grupo de exame, você será notificado por correio sobre o que exatamente os auditores estão investigando. Você pode ser auditado pessoalmente ou por correio. Isso geralmente é determinado pela complexidade da sua declaração e quantas bandeiras foram levantadas pelo primeiro auditor.
Você será notificado de uma auditoria apenas por correio. O IRS nunca ligará para você por telefone para informá-lo sobre uma auditoria ou para exigir pagamento. (Nota: Este é um golpe muito comum.)
Auditorias por Correio
As auditorias por correio são assuntos muito simples. A documentação que você recebe do IRS explicará por que você está sendo auditado e o que eles estão procurando, e você será solicitado a enviar documentação de apoio específica, geralmente recibos, registros ou documentos detalhando suas despesas. Você simplesmente precisa enviar ao IRS cópias daqueles documentos e eles revisarão o que você fornecer. (Nunca envie seus documentos originais, pois eles podem ser perdidos pelo correio.)
Auditorias Pessoais
As auditorias pessoais são um assunto mais formal. Você pode ser solicitado a comparecer pessoalmente a um escritório local do IRS, ou um agente do IRS pode pedir para se encontrar com você em sua casa, local de trabalho ou com seu contador. Você será solicitado a escolher a data e o local, que devem ser combinados com seu auditor.
Auditorias presenciais geralmente são solicitadas para auditorias mais complexas onde várias bandeiras foram levantadas com sua declaração, permitindo ao auditor tempo para fazer perguntas específicas sobre itens específicos.
Se você for contatado para uma auditoria presencial, o IRS ainda especificará o motivo pelo qual você está sendo auditado e pedirá documentos específicos, mas é sempre uma boa ideia trazer o máximo de documentação possível para a reunião. Traga cópias de seus documentos, uma vez que os auditores podem precisar manter alguns de seus registros enquanto tomam sua decisão. Eles não devem receber originais.
Resultados da Auditoria
Após enviar sua documentação ou se reunir com os auditores, os auditores que revisam sua declaração de impostos irão se reunir e discutir sua papelada e as informações que você forneceu. Você sempre será notificado quando uma auditoria for concluída e uma decisão for alcançada.
A equipe de auditoria aceitará sua declaração sem alterações (o que significa que ficaram satisfeitos com a documentação que você forneceu) ou solicitará alterações. Você pode aceitar ou rejeitar as alterações propostas.
Se você aceitar as alterações, você assinará um documento confirmando que entende e concorda com as alterações. Isso tem o mesmo efeito que apresentar uma declaração de impostos revisada. Se a revisão significar que você deve impostos adicionais, você precisará pagá-los integralmente neste momento ou por meio de pagamentos parcelados.
Se você rejeitar as alterações, pode solicitar uma conferência com um agente do IRS de nível superior que revisará o processo de auditoria e suas objeções. Se você discordar desse agente também, pode levar seu caso à mediação, onde uma terceira parte discutirá as questões com você e o comitê de auditoria, ou pode levar seu caso ao Tribunal Fiscal, onde você precisará de um advogado para argumentar sua causa diante de um juiz.
Muito poucas disputas terminam no Tribunal Fiscal, uma vez que a maioria dos contribuintes e o IRS preferem resolver a questão por meio de mediação em vez de seguir um processo legal caro. Clique aqui para mais informações no site do IRS.
Perguntas Desafiadoras
- O que é uma auditoria fiscal?
- O que é um auditor?
- Como as declarações de impostos são auditadas?
- Na sua opinião, suas taxas deveriam ser auditadas?