Adições Fiscais: Situações que Exigem que Você Pague Imposto de Renda Extra
Todo mundo adora receber isenções fiscais, mas o que realmente pode impactar suas finanças é esquecer das adições fiscais – impostos e taxas extras que você deve por rendimentos que devem ser reportados quando você declara seus impostos de renda. Esquecer de incluir essa renda e não pagar os impostos devidos sobre esse montante irá prejudicá-lo a longo prazo. Os contribuintes são cobrados juros sobre o saldo de imposto pendente a partir da data em que os impostos são devidos (15 de abril) até que os impostos sejam pagos integralmente.
Isso significa que se você não incluir todas as suas adições fiscais em sua declaração anual e for selecionado para uma auditoria mais tarde, você será cobrado juros por todo o período entre quando seus impostos eram devidos e quando o erro foi encontrado. Compreender os impostos adicionais que você pode dever e os créditos e deduções fiscais para os quais você pode se qualificar são ambos importantes para manter suas finanças saudáveis.
Por que existem adições fiscais?
De modo geral, o governo quer tornar o pagamento de impostos o mais fácil possível para você, então a maioria das pessoas não tem adições fiscais significativas a relatar. Sua principal fonte de renda são seus salários ganhos. No entanto, muitas pessoas ganham renda extra além de seus salários, e os impostos devidos sobre essa renda ainda não foram reportados ao IRS. É sua responsabilidade incluir essas adições fiscais quando você declara seus impostos de renda.
Se toda a sua renda do ano for reportada pelo seu empregador em seu formulário W-2, você não terá adições fiscais. No entanto, se você trabalha como garçom ou garçonete e ganha mais de $20 por mês em gorjetas em dinheiro, você precisa reportar essas gorjetas como renda em sua declaração de impostos. Isso aumentará sua Renda Bruta Ajustada e, portanto, aumentará sua carga tributária.
A seguir está uma lista das situações mais comuns que criam adições fiscais.
Dicas
Legalmente, você precisa reportar suas gorjetas ao seu empregador até o dia 10th de cada mês. Se você trabalha em um restaurante regular, isso provavelmente faz parte do fluxo normal de negócios. No final de cada turno, seu empregador pode pedir que você calcule quanto em gorjetas você ganhou e reporte antes de sair. Se este for o caso, quando você receber seu formulário W-2, ele já incluirá as gorjetas que seu empregador conhece.
No entanto, o problema surge se você recebeu gorjetas que seu empregador não sabe. Se você recebeu outras gorjetas, então você precisará reportá-las separadamente usando um Formulário 4137.
Tenha em mente que sua vida será muito mais fácil se todas as gorjetas forem reportadas ao seu empregador. Se você usar um Formulário 4137, os valores das gorjetas podem ser mais difíceis de rastrear ao longo de um ano completo em comparação a apenas um mês. Se seu empregador não já mantém o controle das gorjetas, você pode pedir que ele faça isso. Dê a eles um Formulário 4070 (Relatório de Gorjetas dos Funcionários ao Empregador) antes do dia 10th de cada mês e solicite que incluam essa informação em seu W-2 para facilitar a declaração de impostos.
Aluguéis
Se você possui um imóvel e cobra uma taxa de aluguel, você precisará reportar toda essa taxa como renda. A renda de aluguel é tributada. Excluir a renda de aluguel em sua documentação de imposto de renda é um dos maiores gatilhos para uma auditoria, e o resultado pode incluir enormes impostos atrasados se ignorados.
Reportar a renda de aluguel é muito fácil. O IRS tem formulários fiscais especificamente para reportar renda e despesas de aluguel. Tudo o que você precisa fazer é acompanhar esses números ao longo do ano para que você possa reportá-los corretamente. Clique aqui para o artigo do IRS sobre como reportar renda e despesas de aluguel.
Ganhos de Capital
Se você tem investimentos, precisará reportar quaisquer ganhos de capital (ou perdas) que você experimentou durante o ano. Um ganho de capital ocorre quando você vende um ativo por um preço maior do que o que você pagou por ele. Os ganhos de capital também incluem pagamentos de dividendos que você recebeu de ações que possui, então mesmo que você não faça transações de ações durante o ano, você ainda pode dever impostos.
Ganhos de capital maiores ocorrem quando você compra ou vende propriedades que foram mantidas como investimento. Se você vender sua casa que possui e viveu por 5 anos, provavelmente não deverá impostos sobre quaisquer ganhos de capital. Mas se você “revender” uma casa comprando-a, reformando-a e vendendo-a 2 anos depois, você deverá ganhos de capital sobre o lucro que obteve.
Os ganhos de capital são tributados a uma taxa mais baixa do que outros rendimentos, mas ainda precisam ser reportados e pagos. Clique aqui para as perguntas frequentes do IRS sobre impostos sobre ganhos de capital.
Impostos sobre Uso do Consumidor
Quando você faz compras em sua loja local, parte do preço que você paga inclui um imposto sobre vendas. No entanto, se você comprar um item online de outro estado, é possível que você não tenha que pagar nenhum imposto naquele momento. Para esse item, você agora será responsável por pagar esse imposto você mesmo. Em vez de pagar um imposto sobre vendas, você estará pagando um imposto sobre uso. (Como os impostos sobre vendas são coletados apenas em nível local, os impostos sobre uso se aplicam apenas à sua declaração de imposto de renda estadual, não à sua declaração federal.)
Os impostos sobre uso surgem em casos onde normalmente você deveria dever um imposto sobre vendas, mas por um motivo ou outro nenhum foi pago. O exemplo mais comum são bens comprados de vendedores online e enviados para sua localização. Enquanto os maiores varejistas online, como a Amazon, integraram cobranças de impostos sobre vendas em suas compras, muitos vendedores menores não o fizeram. Se você comprar bens online e não pagou um imposto sobre vendas, precisará reportar a compra e os impostos devidos em suas declarações de impostos estaduais.
O processo exato para relatar impostos de uso varia muito de estado para estado. Alguns estados terão uma linha específica no formulário de imposto de renda para listar os impostos de uso devidos, enquanto outros exigirã um formulário separado a ser apresentado apenas para o imposto de uso. O Departamento de Receita do seu estado pode fornecer informações sobre como o imposto de uso é tratado em seu estado e que tipo de compras podem ser isentas. Verifique esse site para detalhes. Então, lembre-se de verificar seus recibos para compras feitas de empresas fora do estado para determinar se você pagou ou não o imposto sobre vendas com a compra ou se precisará pagar o imposto de uso agora.
Muitas pessoas ignoram o imposto de uso porque pode ser complicado declarar para quantias muito pequenas. No entanto, se você for pego evitando impostos de uso, as multas e penalidades são altas. Além das penalidades de altas taxas de juros, há taxas de apresentação de declarações não feitas e potencialmente até mesmo tempo de prisão se os valores forem altos o suficiente.
Outros Rendimentos
Outros Rendimentos é um termo abrangente para qualquer outro rendimento que você recebeu durante o ano que não foi relatado ao IRS com um formulário W-2 ou 1099. Isso geralmente inclui coisas como prêmios em dinheiro e ganhos de prêmios, ganhos de jogos de azar e qualquer dinheiro que você ganhe por fora como dinheiro, seja através do seu próprio negócio ou por algo como cuidar de animais de estimação.
Todos esses “outros” tipos de rendimento são relatados usando o formulário padrão 1040 e o Anexo 1. A exceção é se você estiver ganhando dinheiro extra de um trabalho paralelo ou sendo pago em dinheiro por trabalhos ocasionais – isso requer o Formulário 1040 Anexo 1. Na linha 8 do Anexo 1, o formulário pede que você relate o “tipo e valor” do seu “outro rendimento.” Portanto, se você recebeu $26 por comparecer ao serviço de júri, você listaria isso lá.
Taxas de Atraso na Apresentação
As taxas de atraso na apresentação representam “dinheiro extra” que você pode precisar pagar ao apresentar seus impostos de renda. Se você não apresentar seus impostos até o prazo, geralmente no meio de abril, você pode ser cobrado tanto uma multa por não apresentação quanto uma multa por não pagamento (se você deve dinheiro ao IRS). Atualmente, a taxa para apresentação tardia é de 5% dos impostos não pagos para cada mês ou parte do mês que seus impostos estão atrasados. E a taxa para pagamento tardio é de 0,5% dos seus impostos não pagos. O site do IRS diz que “Você deve apresentar sua declaração de impostos em dia a cada ano, mesmo que não consiga pagar todos os impostos que deve até a data de vencimento. Você pode reduzir juros e penalidades adicionais pagando o máximo que puder com sua declaração de impostos.”
Isso deve ajudá-lo a ver quão importante é apresentar sua documentação de imposto de renda em dia, mesmo que você deva imposto e não consiga pagá-lo totalmente. Se você precisar de mais tempo para apresentar seus impostos, por exemplo, se estiver esperando por alguma documentação relacionada a rendimentos extras que precisa relatar, você também pode solicitar uma prorrogação de curto prazo. Isso lhe dará mais 120 dias para apresentar sem penalidade de atraso. Clique aqui para o artigo do IRS sobre taxas de atraso.
Perguntas Desafiadoras
- Quais outros itens, além do seu rendimento inicial do seu pagamento, podem ser tributados?
- O que é um W-2 ou 1099?
- Na sua opinião, as pessoas devem pagar impostos? Se sim, por quê. Se não, por que não?
- Usando exemplos, explique o que são ganhos de capital.