Imposto de Renda e o Formulário 1040
O que é imposto de renda?
Imposto de renda é o imposto que você paga sobre sua renda, geralmente retirado diretamente do seu salário. Todos que trabalham nos Estados Unidos devem pagar imposto de renda sobre seus ganhos.
A renda é mais do que apenas salários e vencimentos. Se você ganha renda de aluguel de propriedades que possui, renda de investimentos, juros da sua conta poupança ou títulos, ou qualquer outra fonte de receita, provavelmente você deve algum imposto de renda sobre isso.
Como os impostos de renda são pagos?
Para a maioria das pessoas, o imposto de renda é simples. Os empregadores são obrigados a reter a quantia apropriada de imposto de renda do salário de seus empregados, que é então paga ao governo sem etapas adicionais.
Se você é autônomo ou trabalha como contratado independente (como um motorista da Uber), pode ser um pouco mais complicado. Nesse caso, você é obrigado a relatar sua renda e pagar quaisquer impostos devidos ao mesmo tempo.
Quem precisa apresentar uma declaração de imposto de renda?
Todos os cidadãos dos EUA e todos que trabalham e vivem nos Estados Unidos precisam apresentar uma declaração de imposto de renda a cada ano. Por extensão, todos os cidadãos e trabalhadores nos EUA precisam relatar sua renda, mesmo que essa renda seja ganha em outro país. Os cidadãos dos EUA usam seu Número de Seguro Social para apresentar seus impostos.
Mesmo os residentes dos EUA que não trabalham precisam apresentar impostos de renda se receberam algum tipo de renda ou compensação no ano anterior. Isso inclui coisas como ganhos de aluguel e até benefícios de desemprego.
Trabalhadores Imigrantes
Indivíduos que trabalham nos Estados Unidos sem um Número de Seguro Social (tanto imigrantes legais quanto trabalhadores indocumentados) ainda são obrigados a pagar impostos de renda. Como alguns desses trabalhadores podem não ter Números de Seguro Social, eles podem solicitar um Número de Identificação de Contribuinte Individual (ITIN) ao IRS para usar na apresentação de seus impostos.
Os números ITIN podem ser usados apenas para fins de relatório fiscal, e trabalhadores indocumentados podem evitar violar as leis de evasão fiscal obtendo um número ITIN e apresentando suas declarações de imposto de renda.
Cidadãos dos EUA Vivendo no Exterior
Cidadãos dos EUA que vivem e trabalham em outros países também são obrigados a apresentar seus impostos de renda dos EUA a cada ano ou arriscar pesadas multas. Embora os cidadãos precisem apresentar seus impostos, a maioria dos cidadãos que vivem e trabalham fora dos EUA está isenta de realmente dever qualquer imposto, a menos que tenham rendimentos excepcionalmente altos.
O que eu preciso para apresentar meus impostos de renda?
Além de um Número de Seguro Social ou Número de Identificação Fiscal, há formulários adicionais necessários no mínimo para apresentar seu imposto de renda.
Formulário W2
O formulário W-2 é um documento que todos os empregados horistas e assalariados receberão de seu empregador no final do ano (geralmente em janeiro, cobrindo o ano anterior). O formulário W-2 é um formulário bastante básico que descreve os salários totais ganhos no ano anterior, junto com quanto de Seguro Social e Imposto de Renda já foi retido pelo empregador e pago. Os empregados recebem seu formulário W-2 já preenchido de seu empregador.
Você geralmente receberá 3 cópias do seu formulário W-2; uma para seus registros pessoais, uma a ser submetida com sua declaração de imposto federal, e uma para sua declaração de imposto estadual.
Você pode apresentar seus impostos de renda apenas com um formulário W-2 se não recebeu nenhuma outra renda ou compensação no ano anterior.
Formulário 1099
O formulário 1099 é usado quando uma pessoa precisa relatar sua renda. Isso inclui contratados independentes e qualquer pessoa que receba renda de uma fonte que não forneceu um W-2.
O formulário 1099 é mais complicado do que o W-2, tanto porque há muitos mais tipos de renda que podem ser relatados, quanto porque qualquer um que o use pode precisar preencher todas as informações por conta própria (embora quem o paga possa fornecer uma versão pré-preenchida). Isso requer mais habilidades em manter registros financeiros detalhados do que o básico W-2.
O Formulário de Declaração de Imposto de Renda 1040
O formulário básico de declaração de imposto de renda nos Estados Unidos é conhecido como Formulário 1040. O uso básico do formulário é somar toda a sua renda do ano de todas as fontes, calcular quanto imposto você já pagou, subtrair quaisquer deduções para as quais você se qualifica e ver quanto de restituição de imposto você deve receber ou quanto imposto você deve atualmente.
O 1040 é uma declaração de imposto simples de uma página. Se você tem uma situação financeira bastante simples (poucas deduções, pouca renda externa), pode preencher o formulário de uma página e enviá-lo. Se você tem rendimentos e despesas mais complicados para declarar, pode precisar incluir cronogramas adicionais. Estes são formulários suplementares que descrevem sua outra renda e despesas.
Partes do 1040
Existem quatro partes básicas do 1040:
- Informações de Contato. isso incluirá seu nome, endereço e Número de Seguro Social. Você pode apresentar o formulário 1040 EZ em conjunto com seu cônjuge se estiver casado, caso em que você também forneceria as informações dele ou dela.
- Renda. essas informações devem vir diretamente do seu formulário W-2, além de quaisquer formulários de imposto sobre juros que seu banco enviar para contas de poupança. Isso também inclui qualquer compensação de desemprego que você possa ter recebido.
- Pagamentos. isso também vem do seu W-2, que lista quanto imposto já foi retido e pago pelo seu empregador. É também aqui que você pode calcular o total de imposto devido.
- Reembolso ou Imposto Devido. os cálculos finais mostram quanto reembolso você deve receber, ou quanto imposto de renda você precisa pagar. Se você deve receber um reembolso, pode fornecer o número de roteamento do seu banco para um depósito direto. Se você deve imposto, há instruções incluídas sobre como pagá-lo.
Coletando Seu Retorno
É fácil coletar seu retorno. Todos os formulários de declaração de imposto de renda incluem um local onde você pode colocar suas informações de roteamento bancário para que os fundos sejam depositados diretamente em sua conta bancária sem etapas extras.
Se você preferir receber um cheque, o IRS enviará um cheque para o endereço que você postou no topo do formulário.
Renda Bruta, Líquida e Tributável
Ao preencher suas declarações de imposto, há uma grande diferença entre sua renda bruta, renda líquida e renda tributável.
- Sua Renda Bruta é o total de dinheiro que você ganhou em um ano. Isso seria o total de tudo no seu W-2, 1099 e outras rendas de investimento todas juntas.
- Sua Renda Tributável é a quantia de dinheiro sobre a qual você é tributado. Isso é calculado subtraindo quaisquer deduções fiscais que você pode reivindicar da sua Renda Bruta. Clique aqui para nossa lição sobre deduções fiscais.
- Sua Renda Líquida é o total que sobra. Isso é quanto dinheiro você ganhou no final do ano, após todos os seus impostos terem sido pagos.
Correções de Imposto de Renda
Os contribuintes têm 7 anos nos Estados Unidos para apresentar quaisquer correções. Normalmente, isso seria para reivindicar deduções que você pode ter perdido ou relatar renda posteriormente para evitar penalidades por evasão fiscal.
Para apresentar uma declaração de imposto retificada, use o Formulário 1040-X, que é projetado especificamente para correções posteriores em uma declaração anterior.
Correções do IRS
O IRS também pode aplicar correções diretamente com base em seus próprios cálculos de impostos devidos. Se este for o caso, eles geralmente lhe enviarão uma carta explicando como seu cálculo difere do deles, juntamente com um método para contestar seu cálculo.
O IRS é conhecido por ajustar declarações tanto para cima quanto para baixo – eles estão principalmente verificando erros nos valores das deduções e na aritmética para garantir que as declarações sejam processadas corretamente.
Auditorias
Há uma pequena chance de que seu imposto de renda possa ser auditado pelo IRS, caso em que eles pedirão que você traga documentos de apoio. As auditorias são projetadas tanto para garantir que as declarações de imposto estejam usando todos os valores corretos, quanto para prevenir reivindicações fraudulentas. Auditorias podem acontecer até 6 anos após seus impostos terem sido apresentados, então você deve ter certeza de manter todos os seus documentos de apoio por pelo menos esse tempo.
Impostos de Renda Estaduais
A maioria dos estados também impõe um imposto de renda, mas o valor real do imposto e os limites variam bastante de estado para estado. Os passos para apresentar impostos de renda estaduais são muito semelhantes aos impostos federais e geralmente requerem a mesma documentação (é por isso que você normalmente receberá 3 cópias de um formulário W-2).
Atualmente, existem nove estados sem imposto de renda: Alasca, Flórida, Nevada, New Hampshire, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming. Estados que não cobram imposto de renda compensam a receita perdida através de outros canais, geralmente impostos sobre vendas e impostos de uso (na verdade, estados sem imposto de renda normalmente cobram de seus cidadãos impostos totais mais altos do que aqueles que têm impostos de renda).