O Que É Imposto Sobre Vendas?
“Imposto Sobre Vendas” é um imposto que é cobrado sobre bens vendidos a clientes finais, o usuário final desse produto. O imposto sobre vendas é uma porcentagem fixa do preço de venda dos bens vendidos, e os estados individuais definem suas próprias porcentagens de imposto sobre vendas. A maioria dos estados usa impostos sobre vendas para gerar receita para pagar pelas operações do estado, mas alguns não cobram imposto sobre vendas. Estes são Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon. Muitas cidades também impõem um imposto sobre vendas, então o valor real do imposto sobre vendas que você paga por uma compra pode variar bastante se você viajar.
Quem Coleta Impostos Sobre Vendas?
Os impostos sobre vendas são coletados por empresas no momento em que vendem bens ou serviços. A maioria dos estados exige que as empresas remitirem o valor coletado mensalmente, trimestralmente ou anualmente. Diferentes níveis de governo (municipal, estadual e nacional) têm regras diferentes sobre quando os impostos sobre vendas precisam ser remetidos de volta ao governo. Se você é um novo proprietário de empresa, o escritório de receita do seu estado define o prazo com base em quanto tempo a empresa está em operação e quanto imposto eles esperam coletar ao longo do ano. Os impostos sobre vendas são exigidos em todas as transações em dinheiro, vendas a crédito, vendas parceladas, vendas em lay-away e vendas envolvendo trocas ou troca de propriedade. (Para aqueles de vocês que estão pensando que podem querer ter sua própria empresa um dia, contabilizar e pagar impostos sobre vendas pode ser uma das partes mais confusas de iniciar um negócio de varejo.)
Como consumidor, você pode notar que o imposto sobre vendas é quase sempre adicionado ao seu recibo como um item separado, mas as empresas não são obrigadas a cobrar o imposto sobre vendas separadamente. Em teoria, as empresas poderiam simplesmente pagar ao governo do próprio bolso pelo imposto que devem sobre os produtos que venderam, mas é muito mais fácil para elas determinar o valor que devem se cobrarem e contabilizarem as vendas de produtos e os impostos separadamente.
Imposto Sobre Vendas Vs Imposto de Uso
Às vezes, quando um produto é vendido, o comprador é responsável por pagar os impostos. Este imposto é chamado de Imposto de Uso. Os impostos de uso são geralmente aplicados a transações onde nenhum imposto sobre vendas foi cobrado no ponto de venda. Pense neste exemplo. Vamos supor que você mora em Oregon, onde não há imposto sobre vendas, e você compra uma mesa de $1000 de um fabricante em Kalama, Washington. Você pagaria o preço pela mesa e seria responsável por pagar o imposto de uso de 6,5% para o estado de Washington e 1,4% para a cidade de Kalama. É sua responsabilidade autoavaliar e relatar sua responsabilidade de imposto de uso ao Departamento de Receita do seu estado.
Quais Compras Estão Isentas de Imposto Sobre Vendas?
Mesmo em estados e cidades com impostos sobre vendas, nem toda compra está sujeita a um imposto sobre vendas.
Alimentos
A maioria dos estados tem certas isenções fiscais para alimentos, geralmente tributando alimentos a uma taxa mais baixa ou não cobrando imposto algum. Embora a maioria dos alimentos receba uma isenção fiscal, “junk food” (com alto teor de gordura e/ou açúcar) e “alimentos preparados” (como frango assado que está pronto para comer) ainda são tributados à taxa cheia.
Fora do Estado
Os impostos sobre vendas só precisam ser pagos por residentes daquele estado, então se você estiver comprando um bem ou serviço de um estado diferente, pode estar isento do imposto sobre vendas daquele estado. Você também vê isso se viajar internacionalmente. Aeroportos que têm voos internacionais costumam ter lojas “livre de impostos”. Estas são lojas cujos produtos estão isentos de pagar impostos nacionais com base na exigência de que os produtos sejam vendidos a viajantes que os estão levando para fora do país. (Lembre-se de que se sua compra estiver isenta de pagar imposto sobre vendas, você ainda pode ser obrigado a pagar um Imposto de Uso em seu estado de origem.)
Na prática diária, você provavelmente seria obrigado a preencher uma “declaração de imposto sobre vendas” com o governo daquele estado.
Sem Fins Lucrativos
Bens e serviços vendidos para organizações sem fins lucrativos geralmente são isentos de imposto sobre vendas. A organização deve estar registrada como uma organização sem fins lucrativos e deve solicitar um Certificado de Isenção ao governo que normalmente coletaria esse imposto.
Bens para Revenda
Se você comprar bens e pretende revendê-los, você também está isento de impostos nessa compra. Isso ocorre mais frequentemente com pequenas empresas que compram mercadorias de atacadistas. Assim como as organizações sem fins lucrativos, os revendedores também são obrigados a obter um Certificado de Isenção para suas compras.
Feriados de Imposto Sobre Vendas
Alguns estados têm “feriados de imposto sobre vendas” onde os impostos sobre vendas são suspensos totalmente ou para certas classes de bens. Por exemplo, Texas tem um feriado de imposto sobre vendas em agosto de cada ano para roupas, calçados, materiais escolares e mochilas (que custam menos de $100). A intenção é ajudar as famílias a comprar os suprimentos necessários enquanto se preparam para enviar seus filhos de volta à escola.
Perguntas Desafiadoras
- Qual é a porcentagem do imposto sobre vendas no seu estado?
- Explique como você calcularia o imposto sobre vendas usando seu próprio exemplo.
- Liste 10 estados e suas taxas de imposto sobre vendas.
- Por que o imposto sobre vendas pode variar de estado para estado?
- Quando seu imposto sobre vendas é coletado pelos órgãos governamentais locais, como é utilizado?
- Quem é o Governador do seu estado e como os impostos têm sido utilizados em sua área?