IRS 감사
소득세를 신고하면 IRS는 제출한 모든 양식(세금 신고서)을 검토하고 제출을 수락하거나 거부하여 수정할 수 있도록 반환합니다. 일반적으로 매우 짧은 처리 시간이 소요됩니다. 이는 세금을 납부하든 환급을 받든 관계없이 발생할 수 있습니다. 그러나 가끔 IRS는 세금 신고서를 “감사”하기로 결정하고, 세금 신고서가 수락되기 전에 일부 지원 문서를 제공하도록 요청합니다.
감사의 기본
감사는 IRS가 귀하의 세금 신고서를 더 면밀히 검토하여 귀하의 소득과 공제가 정확한지 확인하는 과정입니다. 감사 과정은 세금 신고서의 오류를 잡고, 올바른 세금이 납부되고 있는지 확인하며, 사기성 세금 청구를 방지하기 위해 설계되었습니다.
감사 받기
감사는 무작위 선택 과정에 의해 발생할 수 있거나 귀하의 세금 신고 정보에 의심스러운 내용이 포함되어 있을 경우 발생할 수 있습니다. 감사는 일반적으로 신고일로부터 3년 이내에 발생하지만, 경우에 따라 초기 신고 후 최대 6년까지 감사가 발생할 수 있습니다. 전문 회계사와 함께 세금을 신고하는 경우, 그 회계사는 일반적으로 전체 감사 과정에 동행하며 거의 모든 작업을 수행합니다. 혼자 신고하는 경우, 감사 과정을 혼자서 진행해야 합니다.
감사 일정이 다른 이유는 주로 정치적입니다. 의회는 지난 몇 년 동안 IRS 예산을 반복적으로 삭감하여 감사관 수가 수만 명 줄어들고, 각 감사관의 교육도 훨씬 적어졌습니다, 그래서 감사 과정이 매년 더 오래 걸리고, 증가하는 적체가 발생하고 있습니다. 이 적체 때문에 감사에 대비하기 위해 세금 신고서를 준비하는 데 사용한 모든 재무 기록을 신고일로부터 약 7년 동안 보관해야 합니다. 인력 부족으로 인해 무작위 선택에 의한 감사는 줄어들고, 의심스러운 활동으로 인해 세금 신고서가 감사를 유발하는 경우가 더 많아집니다.
내 신고서에서 의심스러운 점은 무엇인가요?
IRS 감사 담당자는 모든 세금 신고서를 검토하지 않습니다. 대부분의 세금 신고서는 자동으로 처리되며, 데이터는 컴퓨터에 의해 읽히고 처리되어 저장됩니다. 모든 데이터가 한 곳에 있기 때문에 IRS에는 모든 데이터를 면밀히 검토하여 통계적 패턴을 찾는 연구 부서가 있습니다. 이들은 이러한 통계를 사용하여 대부분의 신고서가 어떻게 보여야 하는지를 모델링합니다. 예를 들어, 자녀가 있는 기혼 부부가 제출한 신고서는 혼자 신고하는 단독자보다 더 유사하게 보입니다.
신고서가 제출되고 정보가 “예상되는” 것과 일치하지 않을 경우, 해당 신고서는 감사 대상으로 표시되며 IRS 전문가가 더 면밀히 검토합니다.
감사관이 필요한 것은 무엇인가요?
감사 대상자로 선정되면 감사관은 귀하의 재무 기록을 확인하여 세금 신고서에 기재한 주장들이 정확하고 정당한지 확인하도록 요청합니다. 감사에 대해 새로운 기록을 생성할 필요는 없습니다. 일반적으로 세금 신고서를 작성할 때 사용한 동일한 문서만 필요합니다. 예를 들어, 세금 신고서에 자선 단체에 대한 $1000 기부가 포함되어 있다면, 기부 영수증 사본을 제공하라는 요청을 받을 것입니다.
IRS에 문서를 제출해야 하는 경우, 각 문서에는 그것이 무엇인지와 그 요청 및 귀하의 신고서와 어떻게 관련되는지를 설명하는 메모가 포함되어야 합니다. 감사관이 요청할 수 있는 기록 목록은 여기 클릭하세요.
감사의 단계
감사의 기본 단계는 두 가지입니다. 귀하의 신고서가 처음으로 감사 대상으로 표시되면, 경험이 풍부한 감사관이 이를 검토하고 자세히 분석합니다. 이 감사관은 귀하의 신고서를 그대로 수락하거나 서류를 검토 그룹에 전달할 수 있습니다.
경험이 풍부한 감사관이 귀하의 신고서를 변경 없이 수락하면, 귀하의 서류는 정상적으로 처리되며, 귀하는 그것이 한 번도 표시된 적이 없었다는 것을 알지 못할 수도 있습니다. 만약 서류가 검토 그룹으로 전달되면, 감사관이 무엇을 조사하고 있는지에 대한 내용을 우편으로 통지받게 됩니다. 귀하는 대면 감사 또는 우편 감사 중 하나로 감사받을 수 있습니다. 이는 일반적으로 귀하의 신고서의 복잡성과 첫 번째 감사관이 제기한 플래그의 수에 따라 결정됩니다.
감사에 대한 통지는 우편으로만 이루어집니다. IRS는 결코 전화로 감사 통지를 하거나 지불을 요구하지 않습니다. (참고: 이는 매우 일반적인 사기입니다.)
우편으로 진행되는 감사
우편으로 진행되는 감사는 매우 간단한 절차입니다. IRS에서 받는 서류는 귀하가 감사받는 이유와 그들이 찾고 있는 내용을 설명하며, 특정 지원 문서, 일반적으로 영수증, 로그 또는 귀하의 비용을 자세히 설명하는 기록을 우편으로 제출하도록 요청받습니다. 귀하는 단순히 해당 문서의 사본을 IRS에 우편으로 보내면 되며, 그들이 제공한 내용을 검토할 것입니다. (원본 문서를 우편으로 보내지 마십시오. 분실될 수 있습니다.)
대면 감사
대면 감사는 더 공식적인 절차입니다. 귀하는 지역 IRS 사무소에 직접 방문하라는 요청을 받을 수 있으며, IRS 직원이 귀하의 집, 직장 또는 회계사와 만나기를 요청할 수 있습니다. 날짜와 장소를 선택하라는 요청을 받게 되며, 이는 감사관과 조정해야 합니다.
대면 감사는 일반적으로 귀하의 신고서에서 여러 개의 플래그가 제기된 더 복잡한 감사에 대해 요청됩니다. 이는 감사자가 특정 항목에 대해 구체적인 질문을 할 수 있는 시간을 제공합니다.
대면 감사에 연락을 받으면 IRS는 여전히 귀하가 감사받는 이유를 명시하고 특정 문서를 요청하지만, 회의에 가능한 한 많은 문서를 가져가는 것이 항상 좋은 생각입니다. 감사자가 귀하의 기록 중 일부를 보관해야 할 수 있으므로 문서의 사본을 가져오십시오. 원본은 제공해서는 안 됩니다.
감사 결과
문서를 우편으로 보내거나 감사자와 만난 후, 귀하의 세금 신고서를 검토하는 감사자들은 귀하의 서류와 제공한 정보를 논의합니다. 감사가 종료되고 결정이 내려지면 항상 통보를 받게 됩니다.
감사 팀은 귀하의 신고서를 변경 없이 수락하거나(제공한 문서에 만족했음을 의미) 변경을 요청할 것입니다. 귀하는 그들이 제안한 변경을 수락하거나 거부할 수 있습니다.
변경을 수락하면 변경 사항을 이해하고 동의한다는 것을 확인하는 문서에 서명하게 됩니다. 이는 수정된 세금 신고서를 제출하는 것과 동일한 효과를 가집니다. 수정으로 인해 추가 세금을 내야 하는 경우, 이 시점에서 전액을 지불하거나 분할 지불을 통해 지불해야 합니다.
변경을 거부하면 감사 프로세스와 귀하의 이의를 검토할 고위 IRS 직원과의 회의를 요청할 수 있습니다. 이 직원과도 의견이 일치하지 않으면, 제3자가 귀하와 감사 위원회와 문제를 논의하는 중재로 사건을 가져가거나, 변호사가 판사 앞에서 귀하의 주장을 할 수 있는 세금 법원으로 사건을 가져갈 수 있습니다.
대부분의 납세자와 IRS는 비싼 법적 절차를 진행하기보다는 중재를 통해 문제를 해결하는 것을 선호하기 때문에 세금 법원에서 분쟁이 끝나는 경우는 매우 드뭅니다. IRS 웹사이트에서 더 많은 정보를 보려면 여기를 클릭하세요.
도전 질문
- 세금 감사란 무엇인가요?
- 감사자는 누구인가요?
- 세금 신고서는 어떻게 감사되나요?
- 귀하의 의견으로는 세금이 감사받아야 하나요?