세금 추가: 추가 소득세를 납부해야 하는 상황
모두가 세금 감면을 좋아하지만, 당신의 재정에 실제로 영향을 미칠 수 있는 것은 세금 추가를 잊는 것입니다. 세금 추가는 소득세를 신고할 때 보고해야 하는 소득에 대한 추가 세금과 수수료입니다. 이 소득을 포함하지 않고 이 금액에 대한 세금을 납부하지 않으면 장기적으로 당신에게 해가 될 것입니다. 납세자는 세금이 만료된 날짜(4월 15일)부터 세금이 전액 납부될 때까지 미납 세금 잔액에 대해 이자를 부과받습니다.
이는 연간 신고서에 모든 세금 추가를 포함하지 못하고 나중에 감사 대상이 되면, 세금이 만료된 시점과 오류가 발견된 시점 사이의 전체 기간 동안 이자를 부과받게 된다는 것을 의미합니다. 당신이 부담해야 할 추가 세금을 이해하고, 자격이 있을 수 있는 세금 공제 및 공제를 이해하는 것은 재정을 건강하게 유지하는 데 중요합니다.
세금 추가는 왜 존재하는가?
일반적으로 정부는 당신이 세금을 납부하는 것을 최대한 쉽게 만들고자 하므로 대부분의 사람들은 보고할 중요한 세금 추가가 없습니다. 그들의 주요 소득원은 근로 소득입니다. 그러나 많은 개인이 근로 소득 외에 추가 소득을 얻으며, 이 소득에 대한 세금은 아직 IRS에 보고되지 않았습니다. 소득세를 신고할 때 이러한 세금 추가를 포함하는 것은 당신의 책임입니다.
당신의 연간 소득이 고용주에 의해 W-2 양식에 보고된다면, 세금 추가는 없을 것입니다. 그러나 웨이터나 웨이트리스로 일하고 한 달에 20달러 이상의 현금 팁을 받았다면, 그 팁을 소득으로 신고해야 합니다. 이는 조정 총 소득을 증가시키고, 따라서 세금 부담을 증가시킵니다.
다음은 세금 추가를 발생시키는 가장 일반적인 상황 목록입니다.
팁
법적으로 당신은 매달 10일 까지 고용주에게 팁을 보고해야 합니다. 정규 레스토랑에서 일하는 경우, 이는 아마도 정상적인 비즈니스 흐름의 일부일 것입니다. 각 근무 교대가 끝날 때, 고용주는 당신에게 얼마나 많은 팁을 받았는지 계산하고 떠나기 전에 보고하도록 요청할 수 있습니다. 이 경우, W-2 양식을 받을 때 고용주가 알고 있는 팁이 이미 포함되어 있을 것입니다.
그러나 고용주가 모르는 팁을 받았다면 문제가 발생합니다. 다른 팁을 받았다면, 별도로 Form 4137을 사용하여 보고해야 합니다.
모든 팁이 고용주에게 보고된다면 당신의 삶이 훨씬 더 쉬워질 것이라는 점을 명심하세요. Form 4137을 사용하면 팁 금액을 1년 동안 추적하는 것이 한 달 동안보다 더 어려울 수 있습니다. 고용주가 이미 팁을 추적하지 않는 경우, 그들이 그렇게 하도록 요청할 수 있습니다. 매달 10일 이전에 Form 4070 (직원 팁 보고서)를 제공하고, 세금 신고를 간소화하기 위해 W-2에 해당 정보를 포함해 달라고 요청하세요.
임대료
부동산을 소유하고 임대료를 부과하는 경우, 해당 요금을 모두 소득으로 보고해야 합니다. 임대 소득은 과세됩니다. 소득세 서류에서 임대 소득을 제외하는 것은 감사의 가장 큰 유발 요인 중 하나이며, 무시할 경우 큰 세금 체납이 발생할 수 있습니다.
임대 소득을 보고하는 것은 매우 쉽습니다. IRS는 임대 소득 및 비용을 보고하기 위한 세금 양식을 특별히 제공합니다. 연중 그 숫자를 추적하기만 하면 적절하게 보고할 수 있습니다. 임대 소득 및 비용 보고에 대한 IRS 기사를 보려면 여기를 클릭하세요.
자본 이득
투자가 있는 경우, 연중 경험한 자본 이득(또는 손실)을 보고해야 합니다. 자본 이득은 자산을 구매한 가격보다 높은 가격에 판매할 때 발생합니다. 자본 이득에는 보유하고 있는 주식에서 받은 배당금도 포함되므로, 연중 실제로 주식 거래를 하지 않더라도 세금을 납부해야 할 수 있습니다.
더 큰 자본 이득은 투자로 보유된 부동산을 사고 팔 때 발생합니다. 5년 동안 소유하고 거주한 집을 판매하면, 자본 이득에 대한 세금을 납부하지 않을 가능성이 높습니다. 그러나 집을 구매하고 개조한 후 2년 후에 판매하는 경우, 얻은 이익에 대해 자본 이득을 납부해야 합니다.
자본 이득은 다른 소득보다 낮은 세율로 과세되지만, 여전히 보고하고 납부해야 합니다. 자본 이득 세금에 대한 IRS FAQ를 보려면 여기를 클릭하세요.
소비자 사용세
지역 상점에서 구매할 때, 지불하는 가격의 일부에는 판매세가 포함됩니다. 그러나 다른 주에서 온라인으로 물품을 구매하는 경우, 그때 세금을 지불하지 않았을 가능성이 있습니다. 이 물품에 대해서는 이제 당신이 직접 세금을 납부해야 합니다. 판매세를 납부하는 대신, 사용세를 납부하게 됩니다. (판매세는 지역 수준에서만 징수되므로, 사용세는 주 소득세 신고서에만 적용되며 연방 신고서에는 적용되지 않습니다.)
사용세는 일반적으로 판매세를 납부해야 할 경우 발생하지만, 어떤 이유로든 납부되지 않은 경우입니다. 가장 일반적인 예는 온라인 판매자로부터 구매한 상품이 귀하의 위치로 배송되는 경우입니다. 아마존과 같은 대형 온라인 소매업체는 구매에 판매세를 통합했지만, 많은 소규모 판매자는 그렇지 않습니다. 온라인으로 상품을 구매하고 판매세를 지불하지 않았다면, 해당 구매와 주 세금 신고서에 납부해야 할 세금을 보고해야 합니다.
사용세를 신고하는 정확한 절차는 주마다 크게 다릅니다. 일부 주에서는 사용세를 신고하기 위해 소득세 양식에 특정 항목이 있으며, 다른 주에서는 사용세를 위해 별도의 양식을 제출해야 합니다. 귀하의 주 세무국에서 귀하의 주에서 사용세가 어떻게 처리되는지 및 면세될 수 있는 구매 유형에 대한 정보를 제공할 수 있습니다. 자세한 내용은 해당 웹사이트를 확인하십시오. 그런 다음 주 외 회사에서 구매한 영수증을 확인하여 구매 시 판매세를 지불했는지 아니면 지금 사용세를 지불해야 하는지 확인하십시오.
많은 사람들이 사용세를 무시하는데, 이는 매우 적은 금액에 대해 신고하는 것이 복잡할 수 있기 때문입니다. 그러나 사용세를 회피하다가 적발되면 벌금과 처벌이 큽니다. 높은 이자율 벌금 외에도 신고 실패 수수료가 있으며, 금액이 충분히 크면 징역형에 처해질 수도 있습니다.
기타 소득
기타 소득은 W-2 또는 1099 양식으로 IRS에 보고되지 않은 연중 받은 기타 모든 소득을 포괄하는 용어입니다. 일반적으로 현금 상금, 상금, 도박 수익 및 자신의 사업이나 애완동물 돌보기와 같은 부업으로 벌어들인 현금을 포함합니다.
이 모든 “기타” 소득 형태는 표준 1040 양식과 일정 1을 사용하여 보고됩니다. 예외는 부업으로 추가 수입을 얻거나 잡일에 대해 현금을 받는 경우입니다. 이 경우 Form 1040 Schedule 1이 필요합니다. 일정 1의 8번 줄에서는 “기타 소득의 유형 및 금액”을 보고하라고 요청합니다. 따라서 배심원 의무를 수행하고 $26를 받았다면 그곳에 기재해야 합니다.
지각 신고 수수료
지각 신고 수수료는 소득세를 신고할 때 지불해야 할 수 있는 “추가 금액”을 나타냅니다. 일반적으로 4월 중순까지 세금을 신고하지 않으면 신고 실패 벌금과 세금 미납 벌금을 부과받을 수 있습니다. 현재 지각 신고 수수료는 세금이 늦어진 각 월 또는 월의 일부에 대해 미납 세금의 5%입니다. 그리고 지각 납부 수수료는 미납 세금의 0.5%입니다. IRS 웹사이트에서는 “세금 신고는 매년 제때에 해야 하며, 기한까지 모든 세금을 납부할 수 없더라도 마찬가지입니다. 세금 신고서와 함께 가능한 한 많은 금액을 납부함으로써 추가 이자와 벌금을 줄일 수 있습니다.”라고 말합니다.
이것은 세금을 신고하는 것이 얼마나 중요한지를 보여줄 것입니다. 세금을 내야 하고 전액을 납부할 수 없더라도 말입니다. 예를 들어, 신고해야 할 추가 소득과 관련된 서류를 기다리고 있다면 세금 신고를 위한 추가 시간을 요청할 수 있습니다. 이렇게 하면 추가 지각 수수료 없이 120일을 더 신고할 수 있습니다. 지각 수수료에 대한 IRS 기사를 보려면 여기를 클릭하십시오.
도전 질문
- 급여에서 받은 초기 소득 외에 어떤 다른 항목이 과세될 수 있습니까?
- W-2 또는 1099란 무엇입니까?
- 귀하의 의견으로는 사람들이 세금을 내야 합니까? 그렇다면 왜요. 아니라면, 왜 그렇지 않습니까?
- 예를 들어 자본 이득이 무엇인지 설명하십시오.