Οι υποχρεώσεις, ή οι υποχρεώσεις, που έχει μια εταιρεία και είναι ληξιπρόθεσμες ή θα γίνουν ληξιπρόθεσμες εντός της επόμενης χρηματοοικονομικής αναφοράς.