Σχεδιασμός για Συνταξιοδότηση στον Καναδά
Η έναρξη ενός ταξιδιού προς τη συνταξιοδότηση στον Καναδά απαιτεί προσεκτική σκέψη και προληπτικές χρηματοοικονομικές στρατηγικές. Σε αυτόν τον οδηγό, θα εξερευνήσουμε διάφορα στοιχεία του σχεδιασμού συνταξιοδότησης στον Καναδά, προσφέροντας πληροφορίες σχετικά με προγράμματα συντάξεων, επιλογές αποταμίευσης και σχέδια που υποστηρίζονται από εργοδότες.
Σύνταξη Γήρατος (OAS)
Η “Σύνταξη Γήρατος” είναι ένα βασικό πρόγραμμα δικαιωμάτων στον Καναδά, που δημιουργήθηκε για να διασφαλίσει ότι οι συνταξιούχοι έχουν ένα βασικό ποσό εισοδήματος για να ζουν κάθε μήνα. Δεν υπάρχει απαίτηση εργασίας για να λάβετε OAS – απλώς έπρεπε να είστε Καναδός πολίτης που ζούσε στον Καναδά για 10 χρόνια πριν από την ηλικία των 67.
Η OAS έχει σχεδιαστεί κυρίως ως δίχτυ ασφαλείας για άτομα με σχετικά λίγες άλλες επιλογές εισοδήματος στη συνταξιοδότηση. Εάν κερδίσατε περισσότερα από 81.000 δολάρια τον τελευταίο χρόνο πριν από τη συνταξιοδότηση (σε δολάρια του 2022 – αυτό το ποσό αλλάζει κάθε χρόνο), θα χρειαστεί να επιστρέψετε κάποια από τις πληρωμές OAS και να βασιστείτε σε άλλες πηγές εισοδήματος. Η OAS θεωρείται επίσης “Φορολογητέο Εισόδημα”, οπότε οποιοδήποτε ποσό κερδίζεται πρέπει να αναφέρεται στις φορολογικές σας δηλώσεις (και φορολογείται όπως αν είχε κερδηθεί από εργασία σε μια δουλειά).
Από τον Ιούνιο του 2023, η μέγιστη πληρωμή OAS είναι 760,10 δολάρια το μήνα (9.121,20 δολάρια το χρόνο) για ένα άτομο ηλικίας 75 ετών ή μεγαλύτερο.
Σχέδιο Συντάξεων Καναδά (CPP)
Το Σχέδιο Συντάξεων Καναδά (CPP) είναι ένα σημαντικό στοιχείο του συστήματος συνταξιοδότησης του Καναδά, παρέχοντας οικονομική υποστήριξη σε επιλέξιμα άτομα κατά τη διάρκεια των συνταξιοδοτικών τους ετών. Η Κεμπέκ διαχειρίζεται ένα ξεχωριστό σχέδιο συντάξεων (QPP), το οποίο αντικαθιστά το CPP στην επαρχία αυτή. Διαχειριζόμενο από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση, το CPP στοχεύει να διασφαλίσει ότι οι Καναδοί έχουν μια σταθερή και αξιόπιστη πηγή εισοδήματος όταν συνταξιοδοτούνται.
Επιλεξιμότητα
Για να είναι επιλέξιμοι για το CPP (ή το παρόμοιο QPP στην Κεμπέκ), τα άτομα πρέπει να εργάζονται και να κερδίζουν εισόδημα στον Καναδά κατά τη διάρκεια κάποιου μέρους της καριέρας τους. Όλοι οι Καναδοί εργαζόμενοι υποχρεούνται να συμβάλλουν στο CPP από τους μισθούς τους μεταξύ των ηλικιών 18 και 70, το οποίο εμφανίζεται ως συγκεκριμένο στοιχείο στη μισθοδοσία τους. Για να λάβει κάποιος τα μέγιστα οφέλη CPP, πρέπει να συμβάλλει τουλάχιστον για ¾ αυτών των ετών (δηλαδή 39 χρόνια), αλλά μερικά οφέλη μπορούν να διεκδικηθούν αν συμβάλλατε για όσο το δυνατόν λιγότερο από ¼ του συνολικού χρόνου (δηλαδή 13 χρόνια).
Οφέλη
Σύνταξη Συνταξιοδότησης
Το CPP παρέχει μια σύνταξη συνταξιοδότησης, η οποία είναι μια μηνιαία πληρωμή που τα άτομα μπορούν να λάβουν το νωρίτερο από την ηλικία των 60 ή το αργότερο από την ηλικία των 70. Το ποσό της σύνταξης βασίζεται στις εισφορές του ατόμου στο σχέδιο κατά τη διάρκεια των εργασιακών του ετών, και όταν αρχίσετε να συλλέγετε τη σύνταξη. Όσο περισσότερο περιμένετε να αρχίσετε να συλλέγετε, τόσο υψηλότερο θα είναι το ποσό της σύνταξης. Για παράδειγμα, το 2023 το μέσο μηνιαίο ποσό για νέους δικαιούχους (με ηλικία 65) ήταν 760,07 δολάρια και το μέγιστο ετήσιο ποσό ήταν 15.678 δολάρια. Η σύνταξη συνταξιοδότησης που καθυστερεί μέχρι την ηλικία των 70 θα είναι ένα μέσο μηνιαίο ποσό 1.079 δολαρίων και μέγιστο 22.263 δολάρια το χρόνο.
Οφέλη Αναπηρίας
Το CPP προσφέρει επίσης οφέλη αναπηρίας για άτομα που δεν μπορούν να εργαστούν λόγω σοβαρής και παρατεταμένης αναπηρίας. Για να είναι επιλέξιμοι, οι αιτούντες πρέπει να έχουν συμβάλει στο CPP για μια ελάχιστη περίοδο.
Σύνταξη Επιζώντος
Μετά τον θάνατο ενός συνεισφέροντος στο CPP, ο επιζών σύζυγος ή ο κοινός σύντροφος, καθώς και τα παιδιά τους, μπορεί να είναι επιλέξιμοι για σύνταξη επιζώντος. Το ποσό βασίζεται στις εισφορές του αποθανόντος συνεισφέροντος και παρέχεται στον επιζώντα σύντροφο.
Εργασία Ενώ Λαμβάνετε Σύνταξη
Τα άτομα μπορούν να συνεχίσουν να εργάζονται ενώ λαμβάνουν τη σύνταξη συνταξιοδότησης CPP, συμβάλλοντας επιπλέον ποσά και ενδεχομένως αυξάνοντας το ποσό της σύνταξής τους μέσω μεταγενέστερων οφελών.
Λογαριασμός Αφορολόγητης Αποταμίευσης (TFSA)
Ο Λογαριασμός Αφορολόγητης Αποταμίευσης (TFSA) είναι ένα ευέλικτο και δημοφιλές μέσο αποταμίευσης στον Καναδά που επιτρέπει στα άτομα να αυξάνουν τις αποταμιεύσεις και τις επενδύσεις τους χωρίς να επιβαρύνονται με φόρο για το εισόδημα που παράγεται εντός του λογαριασμού. Εισήχθη το 2009 από την καναδική κυβέρνηση, το TFSA παρέχει στους Καναδούς έναν φορολογικά αποδοτικό τρόπο αποταμίευσης για διάφορους χρηματοοικονομικούς στόχους.
Με ένα TFSA, πληρώνετε φόρο εισοδήματος για το εισόδημα όταν το κερδίζετε και το καταθέτετε στο TFSA σας. Στη συνέχεια, όταν συνταξιοδοτηθείτε, μπορείτε να κάνετε αναλήψεις από το TFSA, με οποιαδήποτε κέρδη (από επενδύσεις ή εισόδημα από τόκους) να είναι αφορολόγητα.
Επιλεξιμότητα και Συμβολές
Οποιοσδήποτε κάτοικος του Καναδά που είναι 18 ετών ή μεγαλύτερος είναι επιλέξιμος να ανοίξει και να συμβάλει σε ένα TFSA. Ο χώρος συμβολής συσσωρεύεται ετησίως, ανεξάρτητα από το εισόδημα. Το ετήσιο όριο συμβολής καθορίζεται από την κυβέρνηση και είναι το ίδιο για όλα τα επιλέξιμα άτομα, στα 6.500 δολάρια (από το 2023). Ορισμένος αχρησιμοποίητος χώρος συμβολής μεταφέρεται στα επόμενα χρόνια – οπότε αν δεν αρχίσετε αμέσως να χτίζετε ένα TFSA όταν γίνετε 18, υπάρχει χώρος για “να καλύψετε” αργότερα.
Εάν προσπαθήσετε να συμβάλετε περισσότερα σε ένα TFSA από όσα επιτρέπονται στον “χώρο συμβολής”, θα χρεωθείτε με βαριά ποινή κάθε μήνα μέχρι να επιστρέψετε κάτω από το όριο.
Μια εξαιρετική στρατηγική για τη συσσώρευση πλούτου σε έναν λογαριασμό TFSA είναι να αρχίσετε να συμβάλλετε σε νεαρή ηλικία και να ρυθμίσετε αυτόματες μηνιαίες πληρωμές, ακόμη και αν το ποσό είναι μικρό.
Τύποι Επενδύσεων
Τα TFSA προσφέρουν μια ευρεία γκάμα επιλογών επένδυσης, συμπεριλαμβανομένων λογαριασμών αποταμίευσης, Πιστοποιητικών Εγγυημένων Επενδύσεων (GICs), μετοχών, ομολόγων, αμοιβαίων κεφαλαίων και Διαπραγματεύσιμων Αμοιβαίων Κεφαλαίων (ETFs). Η επιλογή των επενδύσεων εξαρτάται από την ανοχή κινδύνου και τους χρηματοοικονομικούς στόχους του ατόμου.
Αναλήψεις
Οι αναλήψεις από ένα TFSA δεν μειώνουν μόνιμα τον χώρο συμβολής. Το ποσό που αναλήφθηκε μπορεί να επανασυμβληθεί σε μελλοντικά χρόνια, παρέχοντας ευελιξία στη διαχείριση χρηματοοικονομικών αναγκών. Ένα παράδειγμα αυτού είναι το “δανεισμό” από ένα TFSA για την προκαταβολή για την αγορά του πρώτου σας σπιτιού, και στη συνέχεια να μπορείτε να “επιστρέψετε” αυτό αργότερα.
Σχεδιασμός Κληρονομιάς
Οι TFSAs επιτρέπουν στα άτομα να ορίζουν δικαιούχους – ποιοι, συγκεκριμένα, θα πρέπει να κληρονομήσουν το TFSA (και πόσο από αυτό). Σε περίπτωση θανάτου του κατόχου του λογαριασμού, τα περιουσιακά στοιχεία του TFSA μπορούν να μεταφερθούν στους ονομασθέντες δικαιούχους χωρίς να περάσουν από τη διαδικασία κληρονομιάς (η χρονοβόρα διαδικασία του δικαστηρίου όπου καθορίζεται ο πλησιέστερος συγγενής), διευκολύνοντας τον αποτελεσματικό σχεδιασμό κληρονομιάς.
Σχέδιο Εγγεγραμμένων Συνταξιοδοτικών Αποταμιεύσεων (RRSP)
Το Σχέδιο Εγγεγραμμένων Συνταξιοδοτικών Αποταμιεύσεων (RRSP) είναι ένας λογαριασμός αποταμίευσης και επένδυσης με φορολογικά πλεονεκτήματα στον Καναδά, σχεδιασμένος για να βοηθήσει τα άτομα να αποταμιεύσουν για τη συνταξιοδότησή τους. Το RRSP εισήχθη από την καναδική κυβέρνηση για να ενθαρρύνει τους πολίτες να χτίσουν οικονομική ασφάλεια για τα χρόνια της συνταξιοδότησής τους.
RRSP vs TFSA
Ένα RRSP έχει πολλές ομοιότητες με ένα TFSA, με τη βασική διαφορά στο πώς διαχειρίζονται οι φόροι. Με ένα TFSA, πληρώνετε τον φόρο εισοδήματος τώρα, και οι αναλήψεις αργότερα είναι αφορολόγητες. Με ένα RRSP, οι εισφορές αφαιρούνται από το φορολογητέο εισόδημά σας τώρα, αλλά πληρώνετε φόρο στις αναλήψεις αργότερα.
Δανεισμός από ένα RRSP
Στο παράδειγμα του TFSA, είπαμε ότι ένα άτομο μπορεί να “δανειστεί” από το TFSA για να αγοράσει το πρώτο του σπίτι. Αλλά δεν υπάρχει αυστηρή απαίτηση να το επιστρέψει – απλώς αυξάνει το ποσό που μπορείτε να επανακαταθέσετε στο TFSA αργότερα.
Με τα RRSPs, ισχύει η ίδια ιδέα. Ωστόσο, όταν συνεισφέρετε σε ένα RRSP, λαμβάνετε μια φορολογική ελάφρυνση (οι εισφορές σας αφαιρούνται από το φορολογητέο εισόδημά σας), οπότε υπάρχουν περισσότερους περιορισμούς σχετικά με το τι ακριβώς μπορείτε να κάνετε με οτιδήποτε αποσύρετε.
Ορισμένα παραδείγματα περιλαμβάνουν το Σχέδιο Αγοραστή Σπιτιού (HBP), όπου μπορείτε να δανειστείτε από το RRSP σας για την προκαταβολή του πρώτου σας σπιτιού, ή το Σχέδιο Διαρκούς Μάθησης (LLP), όπου μπορείτε να δανειστείτε κατά του RRSP σας για να πληρώσετε για εκπαιδευτικά έξοδα αν αποφασίσετε να επιστρέψετε στο σχολείο. Αλλά αυτά διαφέρουν από το TFSA στο ότι ΠΡΕΠΕΙ να επιστρέψετε το ποσό που δανειστήκατε σε μια καθορισμένη περίοδο, αλλιώς θα υποστείτε φορολογικές ποινές.
Βοήθεια Συνταξιοδότησης από τον Εργοδότη
Στον Καναδά, η βοήθεια συνταξιοδότησης που παρέχεται από τον εργοδότη συνήθως έχει τη μορφή συνταξιοδοτικών σχεδίων στον χώρο εργασίας και προγραμμάτων αποταμίευσης που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη. Αυτές οι προσφορές είναι σχεδιασμένες για να βοηθήσουν τους υπαλλήλους να αποταμιεύσουν για τη συνταξιοδότησή τους και συχνά περιλαμβάνουν εισφορές τόσο από τον εργοδότη όσο και από τον υπάλληλο. Ακολουθούν βασικά στοιχεία της βοήθειας συνταξιοδότησης από τον εργοδότη στον Καναδά:
Συνταξιοδοτικά Σχέδια στον Χώρο Εργασίας
Σχέδια Συνταξιοδότησης Καθορισμένων Παροχών (DB)
Σε ένα σχέδιο συνταξιοδότησης καθορισμένων παροχών, οι συνταξιούχοι λαμβάνουν μια προκαθορισμένη σύνταξη με βάση παράγοντες όπως τα έτη υπηρεσίας και ο μισθός. Μετράται όπως το κανονικό εισόδημα από μια εργασία και είναι φορολογητέο κατά τη διάρκεια της συνταξιοδότησης. Οι εργοδότες αναλαμβάνουν τον επενδυτικό κίνδυνο και συνεισφέρουν στο σχέδιο για να διασφαλίσουν ότι οι συνταξιούχοι θα λάβουν τα υποσχεμένα οφέλη. Αυτού του είδους τα σχέδια γίνονται ολοένα και πιο σπάνια.
Σχέδια Συνταξιοδότησης Καθορισμένων Εισφορών (DC)
Σε ένα σχέδιο συνταξιοδότησης καθορισμένων εισφορών, τόσο οι εργοδότες όσο και οι υπάλληλοι κάνουν εισφορές σε ατομικούς λογαριασμούς. Το τελικό συνταξιοδοτικό όφελος εξαρτάται από την απόδοση των επενδυμένων κεφαλαίων. Οι υπάλληλοι αναλαμβάνουν τον επενδυτικό κίνδυνο, αλλά επειδή ο εργοδότης συνεισφέρει κάποιο “αντίστοιχο” ποσό, είναι συνήθως μια καλύτερη επένδυση από ένα κανονικό RRSP ή TFSA, καθώς η εισφορά του εργοδότη είναι “δωρεάν χρήματα” για τον υπάλληλο. Τα σχέδια DC συνήθως λειτουργούν περισσότερο όπως ένα RRSP παρά όπως ένα TFSA – δεν πληρώνετε φόρο στις εισφορές στο ταμείο, αλλά φορολογείστε όταν αποσύρετε τα κεφάλαια κατά τη διάρκεια της συνταξιοδότησης.
Ομαδικά Εγγεγραμμένα Σχέδια Συνταξιοδότησης (Ομαδικά RRSPs)
Τα ομαδικά RRSPs είναι σχέδια αποταμίευσης που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη και λειτουργούν παρόμοια με τα ατομικά RRSPs. Οι εργοδότες δημιουργούν αυτά τα σχέδια για τους υπαλλήλους τους, και τόσο οι εργοδότες όσο και οι υπάλληλοι μπορούν να κάνουν εισφορές. Οι εισφορές είναι φορολογικά εκπίπτοντες για τους υπαλλήλους, και οι επενδύσεις αυξάνονται με αναβολή φόρου.
Σχέδια Αναβολής Κερδών (DPSPs)
Τα DPSPs επιτρέπουν στους εργοδότες να μοιράζονται τα κέρδη με τους υπαλλήλους μέσω εισφορών σε ένα σχέδιο αποταμίευσης για τη συνταξιοδότηση. Οι εισφορές δεν αφαιρούνται από τους μισθούς των υπαλλήλων και συσσωρεύονται με αναβολή φόρου μέχρι την ανάληψη.
Σχέδια Ιδιοκτησίας Μετοχών Υπαλλήλων (ESOPs)
Τα ESOPs περιλαμβάνουν τους υπαλλήλους να αποκτούν μετοχές ιδιοκτησίας στην εταιρεία. Αν και δεν είναι συγκεκριμένα σχέδια συνταξιοδότησης, τα ESOPs μπορούν να συμβάλλουν στην μακροπρόθεσμη οικονομική ευημερία των υπαλλήλων. Καθώς οι υπάλληλοι αποκτούν ιδιοκτησία, μπορεί να επωφεληθούν από την επιτυχία της εταιρείας.
Συγκεντρωμένα Εγγεγραμμένα Σχέδια Συνταξιοδότησης (PRPPs)
Τα PRPPs είναι σχετικά πρόσφατες προσθήκες στο τοπίο των αποταμιεύσεων για τη συνταξιοδότηση στον Καναδά. Είναι σχεδιασμένα για να διευκολύνουν τις μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις να προσφέρουν μια επιλογή αποταμίευσης για τη συνταξιοδότηση στους υπαλλήλους. Τα PRPPs συγκεντρώνουν τις αποταμιεύσεις πολλών εργοδοτών και των υπαλλήλων τους.
Περίοδοι Επένδυσης
Ορισμένα σχέδια συνταξιοδότησης μπορεί να έχουν περιόδους επένδυσης, κατά τις οποίες οι υπάλληλοι πρέπει να παραμείνουν στην εταιρεία για να δικαιούνται τις εισφορές του εργοδότη. Οι περίοδοι επένδυσης βοηθούν τους εργοδότες να διατηρούν τα ταλέντα και να ενθαρρύνουν τη μακροχρόνια απασχόληση.
Συμπέρασμα
Εκτός από το OAS και το CPP/QPP, το μείγμα πηγών συνταξιοδοτικού εισοδήματος μπορεί, και διαφέρει, ευρέως από άτομο σε άτομο. Κάθε Καναδός πρέπει να γνωρίζει τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα των λογαριασμών TFSA και RRSP, και να τα ισορροπήσει με οποιαδήποτε προγράμματα Βοήθειας Συνταξιοδότησης από τον Εργοδότη που είναι διαθέσιμα στον χώρο εργασίας τους.