Επισκόπηση Φορολογίας

Οι φόροι είναι παντού και είναι απαραίτητοι για να λειτουργεί ο σύγχρονος κόσμος. Για τα προσωπικά σας οικονομικά, οι φόροι παίζουν επίσης έναν μεγάλο ρόλο στη λήψη οικονομικών αποφάσεων. Ενώ έχουμε μαθήματα που καλύπτουν τους περισσότερους κύριους τύπους φόρων λεπτομερώς, για να ξεκινήσουμε θέλουμε να δώσουμε την “μεγάλη εικόνα” των τύπων φόρων και ποια είναι η επίδρασή τους στη χρηματοοικονομική σας ζωή.

Προοδευτικοί έναντι Οπισθοδρομικών Φόρων

Οι φόροι επηρεάζουν διαφορετικούς ανθρώπους με διαφορετικούς τρόπους, και οι οικονομολόγοι μπορούν να ταξινομήσουν τους διάφορους τύπους φόρων με βάση το αν είναι Προοδευτικοί ή Οπισθοδρομικοί.

Προοδευτικοί Φόροι

Ένας “Προοδευτικός” φόρος σχεδιάζεται έτσι ώστε όσο περισσότερα χρήματα κερδίζετε, τόσο μεγαλύτερο ποσοστό φόρου πληρώνετε. Το πιο σαφές παράδειγμα ενός “Προοδευτικού” φόρου είναι ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος στις Ηνωμένες Πολιτείες. Αυτός είναι ο “πίνακας φορολογικών κλιμακίων” για το 2024:

Αυτό σημαίνει ότι αν είστε ένα μοναχικό άτομο, τα πρώτα $11,600 φορολογούνται με 10%, στη συνέχεια από $11,601 έως $47,150 φορολογείστε με 12%, από $47,151 έως $100,525 φορολογείστε με 22%, και ούτω καθεξής. Όσο περισσότερα κερδίζετε, τόσο περισσότερο φορολογείστε. Από αυτόν τον πίνακα, αν κερδίζετε $125,000, ο φόρος σας θα αναλυθεί ως εξής:

• Πρώτα $11,600 φορολογούνται με 10%
  • $1,160 φόρος
  • $113,400 προχωρά στο επόμενο κλιμάκιο
• Το επόμενο κλιμάκιο είναι $11,601 έως $47,150, ή τα επόμενα $35,500. Αυτό φορολογείται με 12%
  • $4,266 φόρος
  • $77,850 προχωρά στο επόμενο κλιμάκιο
• Το επόμενο κλιμάκιο είναι $47,151 έως $100,525, ή τα επόμενα $53,357. Αυτό φορολογείται με 22%
  • $11,742 φόρος
  • $24,475 προχωρά στο επόμενο κλιμάκιο
• Το επόμενο κλιμάκιο είναι τα χρήματα που κερδίσατε πάνω από $100,526, δηλαδή τα τελευταία $24,475. Αυτό φορολογείται με 24%.
  • $5,874 φόρος

Αυτό θα κάνει τον συνολικό φόρο εισοδήματός σας $1,160 + $4,266 + $11,742 + $5,874 = $23,043 (ή περίπου 18% του συνολικού σας εισοδήματος).

Αν κερδίσατε μόνο $8,000 για το έτος, θα ήταν απλώς $8,000 φορολογημένα με 10%, οπότε μπορείτε να δείτε ότι καθώς αυξάνεται το εισόδημά σας, αυξάνεται και ο φορολογικός σας συντελεστής.

Αυτός ο τύπος φόρου είναι συνήθως δημοφιλής, καθώς μεταφέρει το μεγαλύτερο μέρος του φορολογικού βάρους σε άτομα που μπορούν πιο εύκολα να το πληρώσουν (ενώ δίνει στους φτωχούς μια φορολογική ελάφρυνση).

Οπισθοδρομικός Φόρος

Ένας “Οπισθοδρομικός” φόρος είναι το αντίθετο, οι μικρότεροι κερδισμένοι πληρώνουν το μεγαλύτερο ποσοστό φόρου. Ένα παράδειγμα “Οπισθοδρομικού” φόρου είναι ο φόρος πωλήσεων, όπου πληρώνετε μια σταθερή ποσοστιαία χρέωση για όλα όσα αγοράζετε. Αυτό μπορεί να μην ακούγεται οπισθοδρομικό στην αρχή, αλλά σκεφτείτε τους δύο κερδισμένους από το παραπάνω παράδειγμα, με έναν φόρο πωλήσεων 5%.

• Ο κερδισμένος μας των $100,000 αποταμιεύει το 30% των κερδών του, μεταξύ των επενδύσεών του και του συνταξιοδοτικού του λογαριασμού. Ξοδεύει μόνο $70,000 το χρόνο.
  • Ένας φόρος πωλήσεων 5% σε $70,000 είναι $3,500.
  • Αυτό βγαίνει σε 3.5% φόρο επί των συνολικών κερδών τους.
• Ο κερδισμένος μας των $8,000 είναι πολύ φτωχός για να αποταμιεύσει οποιοδήποτε ποσό. Ξόδεψε όλα τα $8,000 που κέρδισε.
  • Ένας φόρος πωλήσεων 5% σε $8,000 είναι $400
  • Αυτό είναι ακριβώς 5% των συνολικών κερδών τους

Ο “πλουσιότερος” άνθρωπός μας πληρώνει χαμηλότερο συνολικό ποσοστό φόρου από τον φτωχότερο κερδισμένο μας, που είναι αυτό που καθιστά αυτόν τον φόρο “οπισθοδρομικό”. Όλοι οι “φόροι χρήσης”, όπως οι χρεώσεις εγγραφής οχημάτων, οι φόροι καυσίμων, οι φόροι πωλήσεων, οι φόροι σε τσιγάρα και αλκοόλ, και ακόμη και πράγματα όπως οι άδειες αλιείας είναι “οπισθοδρομικοί” φόροι.

Οι αναδρομικοί φόροι είναι επίσης δημοφιλείς σε όλα τα παραδείγματα που αναφέρθηκαν παραπάνω, διότι μεταφέρουν το βάρος των φόρων στους ανθρώπους που χρησιμοποιούν αυτές τις υπηρεσίες. Για παράδειγμα, οι φόροι καυσίμων χρησιμοποιούνται για τη χρηματοδότηση της συντήρησης των δρόμων, που σημαίνει ότι οι άνθρωποι που αγοράζουν τα περισσότερα καύσιμα (και χρησιμοποιούν τους δρόμους περισσότερο) πληρώνουν περισσότερα για τη συντήρησή τους.

Φόροι στις Οικονομικές Σας Αποφάσεις

Η πιθανή φορολογική σας επιβάρυνση μπορεί να έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές σας αποφάσεις, καθώς οι νομοθέτες σχεδιάζουν τις φορολογικές δομές για να ενθαρρύνουν ορισμένους τύπους δραστηριότητας και να αποθαρρύνουν άλλους. Ορισμένα παραδείγματα αυτού περιλαμβάνουν:

Φόροι Κεφαλαιακών Κερδών

Ο φόρος “Κεφαλαιακών Κερδών” είναι ο φόρος που επιβάλλεται σε εκτιμημένα περιουσιακά στοιχεία. Ένα σαφές παράδειγμα αυτού είναι το κέρδος που αποκτάται από την επένδυση σε μετοχές.

Οι φόροι Κεφαλαιακών Κερδών είναι δομημένοι με δύο συντελεστές, έναν “Βραχυπρόθεσμο” συντελεστή για τα κέρδη που αποκτώνται σε λιγότερο από ένα έτος, και έναν “Μακροπρόθεσμο” συντελεστή για τα κέρδη που αποκτώνται σε περισσότερα από ένα έτος. Αυτό που καθορίζει την χρονική περίοδο είναι πότε πουλάτε το περιουσιακό σας στοιχείο και συλλέγετε το μετρητό κέρδος, όχι απλώς πόσο αυξάνεται η αξία της μετοχής ενώ είναι ακόμα στο χαρτοφυλάκιό σας. Το 2024, αυτοί ήταν οι συντελεστές φόρου κεφαλαιακών κερδών για ένα άτομο (σημειώστε ότι αυτός είναι ένας “Προοδευτικός” φόρος, οπότε ο συντελεστής αυξάνεται καθώς αυξάνονται τα κέρδη)

Συντελεστές Φόρου για Βραχυπρόθεσμα Κεφαλαιακά Κέρδη

Εάν έχετε κέρδη από βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη, αυτά αντιμετωπίζονται ως κανονικό εισόδημα κατά την υποβολή των φορολογικών σας δηλώσεων – οπότε προστίθενται στο άλλο σας εισόδημα και χρησιμοποιούν τους ίδιους φορολογικούς συντελεστές.

Συντελεστές Φόρου για Μακροπρόθεσμα Κεφαλαιακά Κέρδη

Η κυβέρνηση επιθυμεί να ενθαρρύνει τις μακροπρόθεσμες επενδύσεις, ιδιαίτερα ως μέρος ενός σχεδίου συνταξιοδότησης, οπότε τα χαμηλά κέρδη δεν φορολογούνται καθόλου. Αντίθετα, τα υψηλά κέρδη φορολογούνται με πολύ χαμηλότερο συντελεστή.

Ως επενδυτής, αυτό μπορεί να έχει σημαντική επίδραση στις επενδυτικές σας αποφάσεις. Η ενθάρρυνση των μακροπρόθεσμων επενδύσεων σημαίνει ότι θα είστε λιγότερο πιθανό να πουλήσετε μια μετοχή απλώς και μόνο επειδή είχε μία ή δύο “κακές ημέρες”, διότι ο φόρος βραχυπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών θα μειώσει τα κέρδη σας. Εάν κρατήσετε μια μετοχή για περισσότερο από ένα έτος πριν την πουλήσετε, μπορείτε να κρατήσετε πολύ περισσότερα από τα κέρδη σας.

Φόροι Πωλήσεων

Οι φόροι πωλήσεων μπορούν επίσης να αποθαρρύνουν τις αγορές σας ή να σας ενθαρρύνουν να κάνετε τις αγορές σας αλλού. Για παράδειγμα, οι περισσότερες πόλεις έχουν υψηλούς συντελεστές φόρου πωλήσεων, οι οποίοι προσθέτουν επιπλέον έξοδα σε κάθε αγορά. Πολλές προαστιακές περιοχές (λίγο έξω από τις πόλεις) έχουν πολλά “outlet malls”, όπου οι λιανοπωλητές ανοίγουν καταστήματα λίγο έξω από την πόλη για να προσελκύσουν τους αγοραστές με τις χαμηλότερες τιμές (καθαρά λόγω χαμηλότερου φόρου πωλήσεων).

Οι πόλεις επιβάλλουν επίσης υψηλότερους φόρους σε οχήματα σε προαστιακές και αγροτικές περιοχές. Αυτό γίνεται συγκεκριμένα για να αποθαρρύνουν τους ανθρώπους από το να αγοράζουν αυτοκίνητα και να φράζουν τους δρόμους και για να ενθαρρύνουν τους ανθρώπους να μοιράζονται διαδρομές ή να χρησιμοποιούν δημόσιες συγκοινωνίες.

Φόροι Ακινήτων

Οι φόροι ακινήτων είναι φόροι σε προσωπικά περιουσιακά στοιχεία, συνήθως ένα σπίτι ή γη. Οι φόροι ακινήτων είναι μια σημαντική παράμετρος κατά την επένδυση σε ακίνητα. Συνήθως, το προσωπικό σας σπίτι φορολογείται με χαμηλότερο συντελεστή, αλλά αν αγοράσετε άλλο ακίνητο για ενοικίαση, αυτό φορολογείται με υψηλότερο συντελεστή. Αυτό έχει σχεδιαστεί για να ενθαρρύνει τους ανθρώπους να κατέχουν τα δικά τους σπίτια και να ενθαρρύνει τους ανθρώπους που κατέχουν ενοικιαζόμενα ακίνητα να τα πουλήσουν σε άλλους αγοραστές.

Τώρα που έχουμε μια ιδέα για το πώς σχεδιάζονται οι φόροι και πώς μπορούν να επηρεάσουν τα προσωπικά σας οικονομικά, τα επόμενα μαθήματα θα εμβαθύνουν σε συγκεκριμένους τύπους φόρων και πώς λειτουργούν.

Δοκιμασία Γνώσεων