Έλεγχοι IRS
Μόλις υποβάλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις, η IRS θα εξετάσει όλα τα έντυπα που υποβάλετε (τη φορολογική σας δήλωση) και είτε θα αποδεχτεί την υποβολή σας είτε θα την απορρίψει και θα σας την επιστρέψει για διόρθωση, συνήθως με πολύ λίγο χρόνο αναμονής. Αυτό μπορεί να συμβεί είτε πληρώνετε ό,τι οφείλετε είτε λαμβάνετε επιστροφή χρημάτων. Ωστόσο, περιστασιακά η IRS θα αποφασίσει να “ελέγξει” τη φορολογική σας δήλωση, ζητώντας σας να παρέχετε κάποια υποστηρικτικά έγγραφα πριν γίνει αποδεκτή η φορολογική σας δήλωση.
Τα Βασικά ενός Ελέγχου
Ένας έλεγχος είναι αυτό που συμβαίνει όταν η IRS επιλέγει να εξετάσει τη φορολογική σας δήλωση πιο προσεκτικά, επαληθεύοντας ότι το εισόδημα και οι εκπτώσεις σας είναι ακριβείς. Η διαδικασία ελέγχου έχει σχεδιαστεί για να εντοπίζει σφάλματα στις φορολογικές δηλώσεις, να επαληθεύει ότι το σωστό ποσό φόρου καταβάλλεται και να αποτρέπει απατηλές φορολογικές αξιώσεις.
Δεν μπορείτε να το δείτε στο YouTube; Κάντε κλικ εδώ
Επιθεωρούμενοι
Οι έλεγχοι μπορεί να προκληθούν από μια τυχαία διαδικασία επιλογής ή αν οι πληροφορίες της φορολογικής σας δήλωσης περιέχουν οτιδήποτε ύποπτο. Οι έλεγχοι συνήθως ενεργοποιούνται εντός 3 ετών από την ημερομηνία υποβολής, αλλά σε ορισμένες περιπτώσεις ένας έλεγχος μπορεί να συμβεί έως και 6 χρόνια μετά την υποβολή της αρχικής σας δήλωσης. Αν υποβάλετε φορολογικές δηλώσεις με έναν επαγγελματία λογιστή, αυτός ο λογιστής θα σας συνοδεύσει συνήθως σε όλη τη διαδικασία ελέγχου και θα κάνει σχεδόν όλη τη δουλειά. Αν υποβάλετε μόνοι σας, θα χρειαστεί να περάσετε τη διαδικασία ελέγχου μόνοι σας επίσης.
Ο λόγος που η χρονολογία του ελέγχου διαφέρει είναι κυρίως πολιτικός. Το Κογκρέσο έχει επανειλημμένα μειώσει τον προϋπολογισμό της IRS τα τελευταία χρόνια, με αποτέλεσμα να υπάρχουν δεκάδες χιλιάδες λιγότεροι ελεγκτές, με πολύ λιγότερη εκπαίδευση ο καθένας, έτσι η διαδικασία ελέγχου διαρκεί περισσότερο κάθε χρόνο, δημιουργώντας μια αυξανόμενη καθυστέρηση. Εξαιτίας αυτής της καθυστέρησης, πρέπει να διατηρείτε όλα τα χρηματοοικονομικά αρχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία της φορολογικής σας δήλωσης για περίπου 7 χρόνια μετά την ημερομηνία υποβολής για να διασφαλίσετε ότι είστε προετοιμασμένοι σε περίπτωση ελέγχου. Η έλλειψη προσωπικού σημαίνει επίσης ότι διεξάγονται λιγότεροι έλεγχοι λόγω τυχαίας επιλογής και περισσότεροι λόγω φορολογικών δηλώσεων που ενεργοποιούν έναν έλεγχο λόγω ύποπτης δραστηριότητας.
Τι είναι ύποπτο στη δήλωσή μου;
Οι ελεγκτές της IRS δεν εξετάζουν κάθε φορολογική δήλωση. Οι περισσότερες φορολογικές δηλώσεις επεξεργάζονται αυτόματα, με τα δεδομένα να διαβάζονται, να επεξεργάζονται και να αποθηκεύονται από έναν υπολογιστή. Δεδομένου ότι όλα αυτά τα δεδομένα είναι σε ένα μέρος, η IRS έχει ένα τμήμα έρευνας που εξετάζει προσεκτικά όλα τα δεδομένα για να βρει στατιστικά μοτίβα. Χρησιμοποιούν αυτές τις στατιστικές για να δημιουργήσουν μοντέλα του πώς θα έπρεπε να φαίνονται οι περισσότερες δηλώσεις, με βάση το τι δηλώνει το άτομο. Για παράδειγμα, οι δηλώσεις που υποβάλλονται από παντρεμένα ζευγάρια με παιδιά φαίνονται πιο παρόμοιες από αυτές που υποβάλλουν μόνοι τους οι ανύπαντροι.
Όταν οι δηλώσεις υποβάλλονται και οι πληροφορίες δεν ευθυγραμμίζονται με αυτό που θα ήταν “αναμενόμενο,” αυτή η δήλωση σηματοδοτείται για έλεγχο, και ένας ειδικός της IRS την εξετάζει πιο προσεκτικά.
Τι χρειάζονται οι ελεγκτές;
Αν επιλεγείτε για έλεγχο, ο ελεγκτής θα ζητήσει να δει τα χρηματοοικονομικά σας αρχεία προκειμένου να επαληθεύσει ότι οι αξιώσεις που κάνατε στη φορολογική σας δήλωση ήταν ακριβείς και δικαιολογημένες. Δεν θα πρέπει να χρειαστεί να δημιουργήσετε νέα αρχεία για έναν έλεγχο. Γενικά θα χρειαστείτε μόνο τα ίδια έγγραφα που χρησιμοποιήσατε όταν συμπληρώνατε τη φορολογική σας δήλωση. Για παράδειγμα, αν η φορολογική σας δήλωση περιλάμβανε μια δωρεά 1000 δολαρίων σε μια φιλανθρωπική οργάνωση, θα σας ζητηθεί να παρέχετε ένα αντίγραφο της απόδειξης δωρεάς σας.
Αν χρειαστεί να υποβάλετε οποιαδήποτε έγγραφα στην IRS, κάθε έγγραφο θα πρέπει να περιλαμβάνει μια σημείωση για το τι είναι και πώς σχετίζεται με το αίτημά τους και τη δήλωσή σας. Κάντε κλικ εδώ για μια λίστα με τα αρχεία που μπορεί να ζητήσουν οι ελεγκτές.
Βήματα ενός Ελέγχου
Υπάρχουν δύο βασικά βήματα ενός ελέγχου. Όταν η δήλωσή σας σηματοδοτηθεί για έλεγχο, εξετάζεται από έναν έμπειρο ελεγκτή και αναλύεται λεπτομερώς. Αυτός ο ελεγκτής μπορεί είτε να αποδεχτεί τη δήλωσή σας όπως είναι είτε να προωθήσει τα έγγραφά σας σε μια εξεταστική ομάδα.
Αν ο έμπειρος ελεγκτής αποδεχτεί τη δήλωσή σας χωρίς αλλαγές, τα έγγραφά σας θα επεξεργαστούν κανονικά, και μπορεί να μην γνωρίζετε καν ότι είχε σηματοδοτηθεί ποτέ. Αν προωθηθεί σε μια εξεταστική ομάδα, θα ενημερωθείτε ταχυδρομικώς για το τι ακριβώς εξετάζουν οι ελεγκτές. Μπορείτε να ελεγχθείτε είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω ταχυδρομείου. Αυτό συνήθως καθορίζεται από την πολυπλοκότητα της δήλωσής σας και πόσες σημαίες σηκώθηκαν από τον πρώτο ελεγκτή.
Θα ενημερωθείτε μόνο για έναν έλεγχο μέσω ταχυδρομείου. Η IRS δεν θα σας καλέσει ποτέ τηλεφωνικά για να σας ενημερώσει για έναν έλεγχο ή να απαιτήσει πληρωμή. (Σημείωση: Αυτό είναι μια πολύ κοινή απάτη.)
Έλεγχοι μέσω Ταχυδρομείου
Οι έλεγχοι μέσω ταχυδρομείου είναι πολύ εύκολες υποθέσεις. Τα έγγραφα που λαμβάνετε από την IRS θα εξηγούν γιατί ελέγχεστε και τι αναζητούν, και θα σας ζητηθεί να στείλετε συγκεκριμένα υποστηρικτικά έγγραφα, συνήθως αποδείξεις, ημερολόγια ή αρχεία που λεπτομερούν τα έξοδά σας. Απλά χρειάζεται να στείλετε στην IRS αντίγραφα αυτών των εγγράφων και θα εξετάσουν ό,τι παρέχετε. (Ποτέ μην στέλνετε τα πρωτότυπα έγγραφα σας καθώς μπορεί να χαθούν στο ταχυδρομείο.)
Έλεγχοι Αυτοπροσώπως
Οι αυτοπρόσωποι έλεγχοι είναι μια πιο επίσημη υπόθεση. Μπορεί να σας ζητηθεί να έρθετε αυτοπροσώπως σε ένα τοπικό γραφείο της IRS, ή ένας πράκτορας της IRS μπορεί να ζητήσει να σας συναντήσει στο σπίτι σας, στον τόπο εργασίας σας ή με τον λογιστή σας. Θα σας ζητηθεί να επιλέξετε την ημερομηνία και την τοποθεσία, οι οποίες πρέπει να κανονιστούν με τον ελεγκτή σας.
Οι αυτοψίες από κοντά ζητούνται συνήθως για πιο σύνθετες αυτοψίες όπου έχουν προκύψει αρκετές σημαίες με την επιστροφή σας, δίνοντας στον ελεγκτή χρόνο να θέσει συγκεκριμένες ερωτήσεις σχετικά με συγκεκριμένα στοιχεία.
Εάν επικοινωνήσετε για μια αυτοψία από κοντά, η IRS θα καθορίσει ακόμα τον λόγο για τον οποίο ελέγχεστε και θα ζητήσει συγκεκριμένα έγγραφα, αλλά είναι πάντα καλή ιδέα να φέρετε όσο το δυνατόν περισσότερη τεκμηρίωση στη συνάντηση. Φέρτε αντίγραφα των εγγράφων σας, καθώς οι ελεγκτές μπορεί να χρειαστεί να κρατήσουν κάποια από τα αρχεία σας καθώς λαμβάνουν την απόφασή τους. Δεν θα πρέπει να δοθούν πρωτότυπα.
Αποτελέσματα Ελέγχου
Μετά την αποστολή της τεκμηρίωσής σας ή τη συνάντηση με τους ελεγκτές, οι ελεγκτές που εξετάζουν την φορολογική σας δήλωση θα συνεδριάσουν και θα συζητήσουν τα έγγραφα σας και τις πληροφορίες που έχετε παράσχει. Θα ενημερωθείτε πάντα όταν έχει ολοκληρωθεί μια αυτοψία και έχει ληφθεί απόφαση.
Η ομάδα ελέγχου θα αποδεχθεί είτε την επιστροφή σας χωρίς αλλαγές (σημαίνει ότι ήταν ικανοποιημένοι με την τεκμηρίωση που παρείχατε) είτε θα ζητήσει αλλαγές. Μπορείτε είτε να αποδεχθείτε είτε να απορρίψετε τις προτεινόμενες αλλαγές τους.
Εάν αποδεχθείτε τις αλλαγές, θα υπογράψετε ένα έγγραφο που επιβεβαιώνει ότι κατανοείτε και συμφωνείτε με τις αλλαγές. Αυτό έχει την ίδια επίδραση με την υποβολή αναθεωρημένης φορολογικής δήλωσης. Εάν η αναθεώρηση σημαίνει ότι οφείλετε επιπλέον φόρους, θα χρειαστεί να τους πληρώσετε πλήρως αυτή τη στιγμή ή μέσω δόσεων.
Εάν απορρίψετε τις αλλαγές, μπορείτε να ζητήσετε μια διάσκεψη με έναν ανώτερο υπάλληλο της IRS ο οποίος θα εξετάσει τη διαδικασία ελέγχου και τις αντιρρήσεις σας. Εάν διαφωνείτε και με αυτόν τον υπάλληλο, μπορείτε να προχωρήσετε σε διαμεσολάβηση όπου ένα τρίτο μέρος συζητά τα ζητήματα με εσάς και την επιτροπή ελέγχου, ή μπορείτε να προχωρήσετε σε Δικαστήριο Φορολογίας όπου θα χρειαστείτε δικηγόρο για να υποστηρίξετε την υπόθεσή σας ενώπιον ενός δικαστή.
Πολύ λίγες διαφορές καταλήγουν σε Δικαστήριο Φορολογίας, καθώς οι περισσότεροι φορολογούμενοι και η IRS προτιμούν να επιλύσουν το ζήτημα μέσω διαμεσολάβησης παρά να ακολουθήσουν μια δαπανηρή νομική διαδικασία. Κάντε κλικ εδώ για περισσότερες πληροφορίες από την ιστοσελίδα της IRS.
Ερωτήσεις Πρόκλησης
- Τι είναι μια φορολογική αυτοψία;
- Τι είναι ένας ελεγκτής;
- Πώς ελέγχονται οι φορολογικές δηλώσεις;
- Κατά τη γνώμη σας, θα πρέπει να ελέγχονται οι φόροι σας;