Φορολογικές Προσθήκες: Καταστάσεις που απαιτούν να πληρώσετε επιπλέον φόρο εισοδήματος
Όλοι αγαπούν να λαμβάνουν φορολογικές ελαφρύνσεις, αλλά αυτό που μπορεί πραγματικά να επηρεάσει τα οικονομικά σας είναι η λήθη σχετικά με τις φορολογικές προσθήκες – επιπλέον φόροι και τέλη που οφείλετε για εισόδημα που θα έπρεπε να αναφερθεί όταν υποβάλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις. Η παράλειψη να συμπεριλάβετε αυτό το εισόδημα και να μην πληρώσετε τους οφειλόμενους φόρους για αυτό το ποσό θα σας βλάψει μακροπρόθεσμα. Οι φορολογούμενοι χρεώνονται τόκους για το εκκρεμές φορολογικό υπόλοιπο από την ημερομηνία που είναι οφειλόμενοι οι φόροι (15 Απριλίου) μέχρι να πληρωθούν οι φόροι στο σύνολό τους.
Αυτό σημαίνει ότι αν αποτύχετε να συμπεριλάβετε όλες τις φορολογικές σας προσθήκες στην ετήσια δήλωσή σας και επιλεγείτε για έλεγχο αργότερα, θα χρεωθείτε τόκους για ολόκληρη την περίοδο μεταξύ της ημερομηνίας που ήταν οφειλόμενοι οι φόροι σας και της ημερομηνίας που βρέθηκε το σφάλμα. Η κατανόηση των επιπλέον φόρων που μπορεί να οφείλετε και των φορολογικών πιστώσεων και εκπτώσεων για τις οποίες μπορεί να πληροίτε τις προϋποθέσεις είναι και τα δύο σημαντικά για να διατηρήσετε τα οικονομικά σας υγιή.
Γιατί υπάρχουν οι φορολογικές προσθήκες;
Γενικά, η κυβέρνηση θέλει να διευκολύνει όσο το δυνατόν περισσότερο την πληρωμή των φόρων σας, οπότε οι περισσότεροι άνθρωποι δεν έχουν σημαντικές φορολογικές προσθήκες να αναφέρουν. Η κύρια πηγή εισοδήματός τους είναι οι κερδισμένοι μισθοί τους. Ωστόσο, πολλοί άνθρωποι κερδίζουν επιπλέον εισόδημα πέρα από τους μισθούς τους, και οι φόροι που οφείλονται για αυτό το εισόδημα δεν έχουν ακόμη αναφερθεί στην IRS. Είναι ευθύνη σας να συμπεριλάβετε αυτές τις φορολογικές προσθήκες όταν υποβάλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις.
Εάν όλα τα εισοδήματά σας για το έτος αναφέρονται από τον εργοδότη σας στη φόρμα W-2, δεν θα έχετε καμία φορολογική προσθήκη. Ωστόσο, αν εργάζεστε ως σερβιτόρος ή σερβιτόρα και κερδίζετε περισσότερα από 20 δολάρια το μήνα σε μετρητά φιλοδωρήματα, πρέπει να αναφέρετε αυτά τα φιλοδωρήματα ως εισόδημα στη φορολογική σας δήλωση. Αυτό θα αυξήσει το Προσαρμοσμένο Ακαθάριστο Εισόδημά σας και, επομένως, θα αυξήσει το φορολογικό σας βάρος.
Ακολουθεί μια λίστα με τις πιο κοινές καταστάσεις που δημιουργούν φορολογικές προσθήκες.
Συμβουλές
Νομικά, πρέπει να αναφέρετε τα φιλοδωρήματά σας στον εργοδότη σας μέχρι τις 10η κάθε μήνα. Αν εργάζεστε σε ένα κανονικό εστιατόριο, αυτό είναι πιθανώς μέρος της κανονικής ροής εργασίας. Στο τέλος κάθε βάρδιας, ο εργοδότης σας μπορεί να σας ζητήσει να υπολογίσετε πόσα φιλοδωρήματα κερδίσατε και να το αναφέρετε πριν φύγετε. Αν αυτό ισχύει, όταν λάβετε τη φόρμα W-2 σας, θα περιλαμβάνει ήδη τα φιλοδωρήματα που γνωρίζει ο εργοδότης σας.
Ωστόσο, το πρόβλημα προκύπτει αν λάβετε φιλοδωρήματα που ο εργοδότης σας δεν γνωρίζει. Αν λάβετε άλλα φιλοδωρήματα, τότε θα χρειαστεί να τα αναφέρετε ξεχωριστά χρησιμοποιώντας τη Φόρμα 4137.
Λάβετε υπόψη ότι η ζωή σας θα είναι πολύ πιο εύκολη αν όλα τα φιλοδωρήματα αναφέρονται στον εργοδότη σας. Αν χρησιμοποιήσετε τη Φόρμα 4137, τα ποσά των φιλοδωρημάτων μπορεί να είναι πιο δύσκολο να παρακολουθηθούν κατά τη διάρκεια ενός ολόκληρου έτους σε σύγκριση με έναν μόνο μήνα. Αν ο εργοδότης σας δεν παρακολουθεί ήδη τα φιλοδωρήματα, μπορείτε να ζητήσετε να το κάνει. Δώστε τους μια Φόρμα 4070 (Αναφορά Φιλοδωρημάτων από Υπαλλήλους στον Εργοδότη) πριν τις 10η κάθε μήνα και ζητήστε να συμπεριλάβουν αυτές τις πληροφορίες στη W-2 σας για να διευκολύνουν την υποβολή φορολογικών δηλώσεων.
Ενοίκια
Αν έχετε ακίνητη περιουσία και χρεώνετε ενοίκιο, θα χρειαστεί να αναφέρετε ολόκληρο το ποσό αυτό ως εισόδημα. Το εισόδημα από ενοίκια φορολογείται. Η παράλειψη αναφοράς του εισοδήματος από ενοίκια στα φορολογικά σας έγγραφα είναι ένας από τους μεγαλύτερους παράγοντες που προκαλούν έλεγχο, και το αποτέλεσμα μπορεί να περιλαμβάνει τεράστιους οφειλόμενους φόρους αν αγνοηθεί.
Η αναφορά του εισοδήματος από ενοίκια είναι πολύ εύκολη. Η IRS έχει φορολογικές φόρμες ειδικά για την αναφορά του εισοδήματος και των εξόδων από ενοίκια. Το μόνο που χρειάζεται να κάνετε είναι να παρακολουθείτε αυτούς τους αριθμούς κατά τη διάρκεια του έτους ώστε να μπορείτε να τους αναφέρετε σωστά. Κάντε κλικ εδώ για το άρθρο της IRS σχετικά με την αναφορά του εισοδήματος και των εξόδων από ενοίκια.
Κεφαλαιακά Κέρδη
Αν έχετε οποιεσδήποτε επενδύσεις, θα χρειαστεί να αναφέρετε τυχόν κεφαλαιακά κέρδη (ή ζημίες) που είχατε κατά τη διάρκεια του έτους. Ένα κεφαλαιακό κέρδος συμβαίνει όταν πουλάτε ένα περιουσιακό στοιχείο σε τιμή υψηλότερη από αυτή που το αγοράσατε. Τα κεφαλαιακά κέρδη περιλαμβάνουν επίσης τις πληρωμές μερισμάτων που λάβατε από μετοχές που κατέχετε, οπότε ακόμη και αν δεν κάνετε πραγματικές συναλλαγές μετοχών κατά τη διάρκεια του έτους, μπορεί να οφείλετε φόρο.
Μεγαλύτερα κεφαλαιακά κέρδη προκύπτουν όταν αγοράζετε ή πουλάτε ακίνητη περιουσία που κρατήθηκε ως επένδυση. Αν πουλήσετε το σπίτι σας που έχετε στην κατοχή σας και έχετε ζήσει σε αυτό για 5 χρόνια, πιθανότατα δεν θα οφείλετε φόρους για κανένα κεφαλαιακό κέρδος. Αλλά αν «αναστρέψετε» ένα σπίτι αγοράζοντας το, ανακαινίζοντάς το και πουλώντας το 2 χρόνια αργότερα, θα οφείλετε κεφαλαιακά κέρδη για το κέρδος που αποκτήσατε.
Τα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται με χαμηλότερο συντελεστή από ότι για άλλα εισοδήματα, αλλά εξακολουθούν να πρέπει να αναφέρονται και να πληρώνονται. Κάντε κλικ εδώ για τις Συχνές Ερωτήσεις της IRS σχετικά με τους φόρους κεφαλαιακών κερδών.
Φόροι Χρήσης Καταναλωτών
Όταν κάνετε αγορές στο τοπικό σας κατάστημα, μέρος της τιμής που πληρώνετε περιλαμβάνει έναν φόρο πωλήσεων. Ωστόσο, αν αγοράσετε ένα αντικείμενο online από άλλη πολιτεία, είναι πιθανό ότι δεν χρειάστηκε να πληρώσετε κανένα φόρο εκείνη τη στιγμή. Για αυτό το αντικείμενο, θα είστε τώρα υπεύθυνοι για την πληρωμή αυτού του φόρου μόνοι σας. Αντί να πληρώσετε έναν φόρο πωλήσεων, θα πληρώσετε έναν φόρο χρήσης. (Δεδομένου ότι οι φόροι πωλήσεων συλλέγονται μόνο σε τοπικό επίπεδο, οι φόροι χρήσης ισχύουν μόνο για την πολιτειακή σας φορολογική δήλωση, όχι για την ομοσπονδιακή σας δήλωση.)
Οι φόροι χρήσης προκύπτουν σε περιπτώσεις όπου κανονικά θα οφείλατε έναν φόρο πωλήσεων, αλλά για κάποιο λόγο δεν πληρώθηκε κανένας. Το πιο κοινό παράδειγμα είναι αγαθά που αγοράζονται από πωλητές online και αποστέλλονται στην τοποθεσία σας. Ενώ οι μεγαλύτεροι διαδικτυακοί λιανοπωλητές, όπως η Amazon, έχουν ενσωματώσει τις χρεώσεις φόρου πωλήσεων στις αγορές τους, πολλοί μικρότεροι πωλητές δεν το έχουν κάνει. Αν αγοράσετε αγαθά online και δεν πληρώσετε φόρο πωλήσεων, θα χρειαστεί να αναφέρετε την αγορά και τους οφειλόμενους φόρους στις πολιτειακές σας φορολογικές δηλώσεις.
Η ακριβής διαδικασία για την αναφορά φόρων χρήσης διαφέρει σημαντικά από πολιτεία σε πολιτεία. Ορισμένες πολιτείες θα έχουν μια συγκεκριμένη γραμμή στη φόρμα εισοδήματος για την καταγραφή των φόρων χρήσης που οφείλονται, ενώ άλλες θα απαιτούν μια ξεχωριστή φόρμα να υποβληθεί μόνο για τον φόρο χρήσης. Το Υπουργείο Εσόδων της πολιτείας σας μπορεί να παρέχει πληροφορίες σχετικά με το πώς διαχειρίζεται τον φόρο χρήσης η πολιτεία σας και ποιοι τύποι αγορών μπορεί να είναι απαλλαγμένοι. Ελέγξτε αυτήν την ιστοσελίδα για λεπτομέρειες. Στη συνέχεια, θυμηθείτε να ελέγξετε τις αποδείξεις σας για αγορές που έγιναν από εταιρείες εκτός πολιτείας για να προσδιορίσετε αν πληρώσατε φόρο πωλήσεων με την αγορά ή αν θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρο χρήσης τώρα.
Πολλοί άνθρωποι αγνοούν τον φόρο χρήσης επειδή μπορεί να είναι περίπλοκο να υποβληθεί για πολύ μικρά ποσά. Ωστόσο, αν σας πιάσουν να αποφεύγετε τους φόρους χρήσης, οι πρόστιμοι και οι ποινές είναι αυστηρές. Εκτός από τις υψηλές ποινές επιτοκίων, υπάρχουν τέλη αποτυχίας υποβολής και ενδεχομένως ακόμη και φυλάκιση αν τα ποσά είναι αρκετά υψηλά.
Άλλα Εισοδήματα
Άλλα Εισοδήματα είναι ένας γενικός όρος για οποιοδήποτε άλλο εισόδημα λάβατε κατά τη διάρκεια του έτους που δεν αναφέρθηκε στην IRS με μια φόρμα W-2 ή 1099. Αυτό συνήθως περιλαμβάνει πράγματα όπως χρηματικά βραβεία και κέρδη από διαγωνισμούς, κέρδη από τυχερά παιχνίδια και οποιοδήποτε χρήμα κερδίζετε παράλληλα ως μετρητά, είτε μέσω της δικής σας επιχείρησης είτε για κάτι όπως η φροντίδα κατοικίδιων.
Όλες αυτές οι “άλλες” μορφές εισοδήματος αναφέρονται χρησιμοποιώντας τη standard φόρμα 1040 και το Πρόγραμμα 1. Η εξαίρεση είναι αν κερδίζετε επιπλέον χρήματα από μια παράλληλη εργασία ή πληρώνεστε με μετρητά για περιστασιακές δουλειές – αυτό απαιτεί τη Φόρμα 1040 Πρόγραμμα 1. Στη γραμμή 8 του Προγράμματος 1, η φόρμα σας ζητά να αναφέρετε τον “τύπο και το ποσό” του “άλλου εισοδήματός” σας. Έτσι, αν λάβατε 26 δολάρια για να παραστείτε σε υπηρεσία κριτή, θα το αναφέρετε εκεί.
Τέλη Καθυστερημένης Υποβολής
Τα τέλη καθυστερημένης υποβολής αντιπροσωπεύουν “επιπλέον χρήματα” που μπορεί να χρειαστεί να πληρώσετε όταν υποβάλετε τους φόρους εισοδήματός σας. Αν δεν υποβάλετε τους φόρους σας μέχρι την προθεσμία, συνήθως στα μέσα Απριλίου, μπορείτε να χρεωθείτε τόσο με ποινή αποτυχίας υποβολής όσο και με ποινή αποτυχίας πληρωμής (αν οφείλετε χρήματα στην IRS). Αυτή τη στιγμή, το τέλος για καθυστερημένη υποβολή είναι 5% των απλήρωτων φόρων για κάθε μήνα ή μέρος του μήνα που οι φόροι σας είναι καθυστερημένοι. Και το τέλος για καθυστερημένη πληρωμή είναι 0,5% των απλήρωτων φόρων σας. Η ιστοσελίδα της IRS αναφέρει ότι “Πρέπει να υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση εγκαίρως κάθε χρόνο, ακόμη και αν δεν μπορείτε να πληρώσετε όλους τους φόρους που οφείλετε μέχρι την προθεσμία. Μπορείτε να μειώσετε τους επιπλέον τόκους και τις ποινές πληρώνοντας όσο το δυνατόν περισσότερα με τη φορολογική σας δήλωση.”
Αυτό θα πρέπει να σας βοηθήσει να δείτε πόσο σημαντικό είναι να υποβάλετε τα έγγραφα φορολογίας εισοδήματος εγκαίρως, ακόμη και αν οφείλετε φόρο και δεν μπορείτε να τον πληρώσετε πλήρως. Αν χρειάζεστε επιπλέον χρόνο για να υποβάλετε τους φόρους σας, για παράδειγμα αν περιμένετε κάποια έγγραφα που σχετίζονται με επιπλέον εισόδημα που πρέπει να αναφέρετε, μπορείτε επίσης να υποβάλετε αίτηση για βραχυπρόθεσμη παράταση. Αυτό θα σας δώσει 120 επιπλέον ημέρες για να υποβάλετε χωρίς ποινή καθυστερημένης υποβολής. Κάντε κλικ εδώ για το άρθρο της IRS σχετικά με τα τέλη καθυστερημένης υποβολής.
Ερωτήσεις Πρόκλησης
- Ποια άλλα αντικείμενα, εκτός από το αρχικό σας εισόδημα από τον μισθό σας, μπορούν να φορολογηθούν;
- Τι είναι το W-2 ή το 1099;
- Κατά τη γνώμη σας, πρέπει οι άνθρωποι να πληρώνουν φόρους; Αν ναι, γιατί. Αν όχι, γιατί όχι;
- Χρησιμοποιώντας παραδείγματα, εξηγήστε τι είναι τα Κεφαλαιακά κέρδη.