Aperçu de la fiscalité

Les impôts sont partout et sont essentiels au bon fonctionnement du monde moderne. Pour vos finances personnelles, les impôts jouent également un rôle énorme dans votre prise de décision financière. Bien que nous ayons des leçons qui couvrent la plupart des principaux types d’impôts en détail, pour commencer, nous voulons donner la “grande image” des types d’impôts et de leur impact sur votre vie financière.

Impôts progressifs versus régressifs

Les impôts impactent différentes personnes de différentes manières, et les économistes peuvent classer les différents types d’impôts en fonction de leur caractère progressif ou régressif.

Impôts progressifs

Un impôt “progressif” est conçu de manière à ce que plus vous gagnez d’argent, plus le pourcentage d’impôt que vous payez est élevé. L’exemple le plus clair d’un impôt “progressif” est l’impôt fédéral sur le revenu aux États-Unis. Voici le “tableau des tranches d’imposition” pour 2024 :

Ce que cela signifie, c’est que si vous êtes une personne seule, vos premiers 11 600 $ sont imposés à 10 %, puis de 11 601 $ à 47 150 $ vous êtes imposé à 12 %, de 47 151 $ à 100 525 $ vous êtes imposé à 22 %, et ainsi de suite. Plus vous gagnez, plus vous êtes imposé. D’après ce tableau, si vous gagnez 125 000 $, votre impôt sera décomposé comme suit :

• Les premiers 11 600 $ imposés à 10 %
  • 1 160 $ d’impôt
  • 113 400 $ passent à la tranche suivante
• La tranche suivante est de 11 601 $ à 47 150 $, soit vos 35 500 $ suivants. Cela est imposé à 12 %
  • 4 266 $ d’impôt
  • 77 850 $ passent à la tranche suivante
• La tranche suivante est de 47 151 $ à 100 525 $, soit vos 53 357 $ suivants. Cela est imposé à 22 %
  • 11 742 $ d’impôt
  • 24 475 $ passent à la tranche suivante
• La tranche suivante est l’argent que vous avez gagné au-dessus de 100 526 $, c’est-à-dire les derniers 24 475 $. Cela est imposé à 24 %.
  • 5 874 $ d’impôt

Cela ferait un impôt total sur le revenu de 1 160 $ + 4 266 $ + 11 742 $ + 5 874 $ = 23 043 $ (soit environ 18 % de votre revenu total).

Si vous n’avez gagné que 8 000 $ pour l’année, ce serait simplement 8 000 $ imposés à 10 %, donc vous pouvez voir qu’à mesure que votre revenu augmente, votre taux d’imposition augmente également.

Ce type d’impôt est généralement populaire, car il déplace la majeure partie du fardeau fiscal sur les personnes qui peuvent le plus facilement se le permettre (tout en accordant une réduction d’impôt aux pauvres).

Impôt régressif

Un impôt “régressif” est l’opposé, les plus petits revenus paient le plus grand pourcentage d’impôt. Un exemple d’un impôt “régressif” est une taxe sur les ventes, où vous payez un pourcentage fixe sur tout ce que vous achetez. Cela peut ne pas sembler régressif au premier abord, mais considérez nos deux contribuables de l’exemple ci-dessus, avec une taxe sur les ventes de 5 %.

• Notre contribuable de 100 000 $ épargne 30 % de ses revenus, entre ses investissements et son compte de retraite. Il ne dépense que 70 000 $ par an.
  • Une taxe sur les ventes de 5 % sur 70 000 $ est de 3 500 $.
  • Cela représente un impôt de 3,5 % sur ses revenus totaux.
• Notre contribuable de 8 000 $ est trop pauvre pour mettre de l’argent de côté pour des économies. Il a dépensé les 8 000 $ qu’il a gagnés.
  • Une taxe sur les ventes de 5 % sur 8 000 $ est de 400 $
  • Cela représente exactement 5 % de ses revenus totaux

Notre personne “plus riche” paie un pourcentage total d’impôt inférieur à notre contribuable plus pauvre, ce qui rend cet impôt “régressif”. Tous les “impôts d’utilisation”, comme les frais d’immatriculation des véhicules, les taxes sur l’essence, les taxes sur les ventes, les taxes sur les cigarettes et l’alcool, et même des choses comme les permis de pêche sont des impôts “régressifs”.

Les impôts régressifs sont également populaires dans tous les exemples décrits ci-dessus car ils transfèrent le fardeau des impôts sur les personnes qui utilisent ces services. Par exemple, les taxes sur l’essence sont utilisées pour financer l’entretien des routes, ce qui signifie que les personnes qui achètent le plus d’essence (et utilisent le plus les routes) paient plus pour leur entretien.

Impôts sur vos décisions financières

Votre fardeau fiscal potentiel peut avoir un impact majeur sur vos décisions financières également, car les législateurs conçoivent des structures fiscales pour encourager certains types d’activités et en décourager d’autres. Quelques exemples de cela incluent :

Impôts sur les gains en capital

La taxe sur les “gains en capital” est l’impôt appliqué sur les actifs appréciés. Un exemple clair de cela est le profit réalisé en investissant dans des actions.

Les impôts sur les gains en capital sont structurés avec deux taux, un taux “à court terme” pour les profits réalisés en moins d’un an, et un taux “à long terme” pour les profits réalisés sur plus d’un an. Ce qui détermine la durée est le moment où vous vendez votre actif et encaissez le profit en espèces, pas seulement combien l’action augmente en valeur tant qu’elle est dans votre portefeuille. En 2024, voici les taux d’imposition sur les gains en capital pour une personne seule (notez qu’il s’agit d’un impôt “progressif”, donc le taux augmente à mesure que le profit augmente)

Taux d’imposition pour les gains en capital à court terme

Si vous avez des profits provenant de gains en capital à court terme, ils sont considérés comme un revenu régulier lors de la déclaration de vos impôts – donc ils sont ajoutés à vos autres revenus et utilisent les mêmes taux d’imposition.

Taux d’imposition pour les gains en capital à long terme

Le gouvernement aime encourager les investissements à long terme, en particulier dans le cadre d’un plan de retraite, donc les faibles profits ne sont pas du tout imposés. Au contraire, les hauts profits sont imposés à un taux BEAUCOUP plus bas.

En tant qu’investisseur, cela peut avoir un impact majeur sur vos décisions d’investissement. Encourager l’investissement à long terme signifie que vous seriez moins enclin à vendre une action simplement parce qu’elle a un ou deux “mauvais jours” car la taxe sur les gains en capital à court terme grignoterait vos profits. Si vous conservez une action pendant plus d’un an avant de la vendre, vous conservez beaucoup plus de vos profits.

Taxes sur les ventes

Les taxes sur les ventes peuvent également décourager vos achats ou vous inciter à faire vos achats ailleurs. Par exemple, la plupart des villes ont des taux de taxe sur les ventes élevés, ce qui ajoute des frais supplémentaires à chaque achat. De nombreuses zones suburbaines (juste à l’extérieur des villes) ont de nombreux “centres commerciaux d’usine”, où les détaillants s’installent juste à l’extérieur de la ville pour attirer les acheteurs avec des prix plus bas (uniquement en raison d’une taxe sur les ventes plus basse).

Les villes imposent également des taxes plus élevées sur les véhicules dans les zones suburbaines et rurales. Cela vise spécifiquement à décourager les gens d’acheter des voitures et d’encombrer les routes et à encourager les gens à partager des trajets ou à utiliser les transports en commun.

Taxes foncières

Les taxes foncières sont des impôts sur les biens personnels, généralement une maison ou un terrain. Les taxes foncières sont une considération majeure lors de l’investissement immobilier. En général, votre maison personnelle est imposée à un taux inférieur, mais si vous achetez un autre bien à louer, il est imposé à un taux plus élevé. Cela est mis en place pour encourager les gens à posséder leur propre maison et à inciter les personnes qui possèdent des biens locatifs à les vendre à un autre acheteur.

Maintenant que nous avons une idée de la façon dont les impôts sont conçus et de la manière dont ils peuvent impacter vos finances personnelles, les prochaines leçons approfondiront davantage les types d’impôts individuels et leur fonctionnement.

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