Ajouts fiscaux : Situations nécessitant un paiement d’impôt sur le revenu supplémentaire
Tout le monde aime bénéficier d’allègements fiscaux, mais ce qui peut vraiment impacter vos finances, c’est d’oublier les ajouts fiscaux – des impôts et des frais supplémentaires que vous devez pour des revenus qui devraient être déclarés lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus. Oublier d’inclure ce revenu et de ne pas payer les impôts dus sur ce montant vous nuira à long terme. Les contribuables sont facturés des intérêts sur le solde d’impôt impayé à partir de la date d’échéance des impôts (15 avril) jusqu’à ce que les impôts soient payés en totalité.
Cela signifie que si vous omettez d’inclure tous vos ajouts fiscaux dans votre déclaration annuelle et que vous êtes sélectionné pour un audit plus tard, vous serez facturé des intérêts pour toute la période entre la date d’échéance de vos impôts et le moment où l’erreur a été découverte. Comprendre les impôts supplémentaires que vous pourriez devoir et les crédits d’impôt et déductions pour lesquels vous pourriez être éligible est important pour maintenir vos finances en bonne santé.
Pourquoi les ajouts fiscaux existent-ils ?
En général, le gouvernement souhaite rendre le paiement de vos impôts aussi simple que possible, donc la plupart des gens n’ont pas d’ajouts fiscaux significatifs à déclarer. Leur principale source de revenus est leur salaire. Cependant, de nombreuses personnes gagnent des revenus supplémentaires au-delà de leur salaire, et les impôts dus sur ces revenus n’ont pas encore été déclarés à l’IRS. Il est de votre responsabilité d’inclure ces ajouts fiscaux lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus.
Si tous vos revenus pour l’année sont déclarés par votre employeur sur votre formulaire W-2, vous n’aurez pas d’ajouts fiscaux. Cependant, si vous travaillez comme serveur ou serveuse et gagnez plus de 20 $ par mois en pourboires en espèces, vous devez déclarer ces pourboires comme revenus sur votre déclaration de revenus. Cela augmentera votre revenu brut ajusté, et donc augmentera votre charge fiscale.
Voici une liste des situations les plus courantes qui créent des ajouts fiscaux.
Pourboires
En vertu de la loi, vous devez déclarer vos pourboires à votre employeur avant le 10ème de chaque mois. Si vous travaillez pour un restaurant régulier, cela fait probablement partie du flux normal des affaires. À la fin de chaque service, votre employeur peut vous demander de calculer combien de pourboires vous avez gagnés et de le déclarer avant de partir. Si c’est le cas, lorsque vous recevrez votre formulaire W-2, il inclura déjà les pourboires dont votre employeur est au courant.
Cependant, le problème se pose si vous avez reçu des pourboires dont votre employeur n’est pas au courant. Si vous avez reçu d’autres pourboires, vous devrez les déclarer séparément en utilisant un Formulaire 4137.
Gardez à l’esprit que votre vie sera beaucoup plus facile si tous les pourboires sont déclarés à votre employeur. Si vous utilisez un Formulaire 4137, les montants des pourboires peuvent être plus difficiles à suivre sur une année complète par rapport à un mois. Si votre employeur ne suit pas déjà les pourboires, vous pouvez lui demander de le faire. Remettez-lui un Formulaire 4070 (Déclaration des pourboires des employés à l’employeur) avant le 10ème de chaque mois, et demandez-lui d’inclure cette information sur votre W-2 pour simplifier la déclaration des impôts.
Locations
Si vous possédez un bien et facturez un loyer, vous devrez déclarer l’intégralité de ce loyer comme revenu. Les revenus locatifs sont imposés. Exclure les revenus locatifs de votre déclaration de revenus est l’un des plus grands déclencheurs d’un audit, et le résultat peut inclure d’énormes arriérés d’impôts si cela est ignoré.
Déclarer les revenus locatifs est très facile. L’IRS dispose de formulaires fiscaux spécifiquement pour déclarer les revenus et les dépenses locatifs. Tout ce que vous devez faire est de suivre ces chiffres tout au long de l’année afin de pouvoir les déclarer correctement. Cliquez ici pour l’article de l’IRS sur la déclaration des revenus et des dépenses locatifs.
Gains en capital
Si vous avez des investissements, vous devrez déclarer tous les gains en capital (ou pertes) que vous avez réalisés au cours de l’année. Un gain en capital se produit lorsque vous vendez un actif à un prix supérieur à celui auquel vous l’avez acheté. Les gains en capital incluent également les paiements de dividendes que vous avez reçus d’actions que vous possédez, donc même si vous ne réalisez pas réellement de transactions boursières au cours de l’année, vous pourriez quand même devoir des impôts.
Des gains en capital plus importants se produisent lorsque vous achetez ou vendez un bien qui a été détenu comme un investissement. Si vous vendez votre maison que vous avez possédée et habitée pendant 5 ans, vous ne devrez probablement pas d’impôts sur les gains en capital. Mais si vous « retournez » une maison en l’achetant, en la rénovant et en la vendant 2 ans plus tard, vous devrez des gains en capital sur le profit que vous avez réalisé.
Les gains en capital sont imposés à un taux inférieur à celui des autres revenus, mais ils doivent toujours être déclarés et payés. Cliquez ici pour la FAQ de l’IRS sur les impôts sur les gains en capital.
Taxes d’utilisation des consommateurs
Lorsque vous effectuez des achats dans votre magasin local, une partie du prix que vous payez inclut une taxe de vente. Cependant, si vous achetez un article en ligne dans un autre État, il est possible que vous n’ayez pas eu à payer de taxe à ce moment-là. Pour cet article, vous seriez maintenant responsable de payer cette taxe vous-même. Au lieu de payer une taxe de vente, vous paieriez une taxe d’utilisation. (Puisque les taxes de vente ne sont collectées qu’au niveau local, les taxes d’utilisation ne s’appliquent qu’à votre déclaration de revenus d’État, et non à votre déclaration fédérale.)
Les taxes d’utilisation se présentent dans les cas où vous devriez normalement devoir une taxe de vente, mais pour une raison ou une autre, aucune n’a été payée. L’exemple le plus courant est les biens achetés auprès de vendeurs en ligne et expédiés à votre emplacement. Bien que les plus grands détaillants en ligne, tels qu’Amazon, aient intégré les frais de taxe de vente dans leurs achats, de nombreux petits vendeurs ne l’ont pas fait. Si vous achetez des biens en ligne et n’avez pas payé de taxe de vente, vous devrez déclarer l’achat et les taxes dues sur vos déclarations fiscales d’État.
Le processus exact pour déclarer les taxes d’utilisation varie considérablement d’un État à l’autre. Certains États auront une ligne spécifiquement sur le formulaire de déclaration de revenus pour lister les taxes d’utilisation dues, tandis que d’autres exigeront un formulaire séparé à déposer uniquement pour la taxe d’utilisation. Le Département des Revenus de votre État peut fournir des informations sur la manière dont la taxe d’utilisation est gérée dans votre État et quel type d’achats peut être exonéré. Consultez ce site pour plus de détails. Ensuite, n’oubliez pas de vérifier vos reçus pour les achats effectués auprès d’entreprises hors de l’État afin de déterminer si vous avez payé la taxe de vente avec l’achat ou si vous devrez maintenant payer la taxe d’utilisation.
De nombreuses personnes ignorent la taxe d’utilisation car il peut être compliqué de la déclarer pour de très petits montants. Cependant, si vous êtes pris à esquiver les taxes d’utilisation, les amendes et pénalités sont sévères. En plus des pénalités d’intérêt élevées, il y a des frais de dépôt échoués, et potentiellement même de la prison si les montants sont suffisamment élevés.
Autres Revenus
Autres Revenus est un terme générique pour tout autre revenu que vous avez reçu au cours de l’année qui n’a pas été déclaré à l’IRS avec un formulaire W-2 ou 1099. Cela inclut généralement des choses comme des prix en espèces et des gains de prix, des gains de jeux, et tout argent que vous gagnez à côté en espèces, que ce soit par le biais de votre propre entreprise ou pour quelque chose comme le gardiennage d’animaux.
Toutes ces formes de revenus “autres” sont déclarées en utilisant le formulaire standard 1040 et l’Annexe 1. L’exception est si vous gagnez de l’argent supplémentaire grâce à un emploi secondaire ou si vous êtes payé en espèces pour des petits boulots – cela nécessite l’ Annexe 1 du formulaire 1040. À la ligne 8 de l’Annexe 1, le formulaire vous demande de déclarer le “type et le montant” de vos “autres revenus.” Donc, si vous avez reçu 26 $ pour avoir assisté à une convocation de jury, vous le mentionneriez là.
Frais de Dépôt Tardif
Les frais de dépôt tardif représentent de l’“argent supplémentaire” que vous pourriez avoir à payer lorsque vous déposez vos impôts sur le revenu. Si vous ne déposez pas vos impôts avant la date limite, généralement à la mi-avril, vous pouvez être facturé à la fois d’une pénalité pour non-dépôt et d’une pénalité pour non-paiement (si vous devez de l’argent à l’IRS). Actuellement, le frais pour un dépôt tardif est de 5 % des impôts impayés pour chaque mois ou partie de mois que vos impôts sont en retard. Et le frais pour un paiement tardif est de 0,5 % de vos impôts impayés. Le site de l’IRS indique que “Vous devriez déposer votre déclaration de revenus à temps chaque année, même si vous n’êtes pas en mesure de payer tous les impôts que vous devez avant la date d’échéance. Vous pouvez réduire les intérêts et pénalités supplémentaires en payant autant que vous le pouvez avec votre déclaration de revenus.”
Cela devrait vous aider à voir à quel point il est important de déposer vos documents fiscaux à temps, même si vous devez des impôts et ne pouvez pas les payer entièrement. Si vous avez besoin de temps supplémentaire pour déposer vos impôts, par exemple si vous attendez des documents relatifs à des revenus supplémentaires que vous devez déclarer, vous pouvez également demander une prolongation à court terme. Cela vous donnera 120 jours supplémentaires pour déposer sans pénalité de frais de retard. Cliquez ici pour l’article de l’IRS sur les frais de retard.
Questions de Défi
- Quels autres éléments, en plus de votre revenu initial de votre salaire, peuvent être imposés ?
- Qu’est-ce qu’un W-2 ou un 1099 ?
- À votre avis, les gens devraient-ils payer des impôts ? Si oui, pourquoi. Sinon, pourquoi pas ?
- En utilisant des exemples, expliquez ce que sont les gains en capital.