Maksustamise Ülevaade
Maksud on igal pool ja need on hädavajalikud, et kaasaegne maailm toimiks. Teie isiklike rahanduste jaoks mängivad maksud samuti suurt rolli teie rahandustegevuses. Kuigi meil on õppetunnid, mis käsitlevad enamikku peamistest maksutüüpidest üksikasjalikult, tahame alustada maksutüüpide “suure pildiga” ja nende mõjust teie rahandusele.
Progressiivsed versus Regresseerivad Maksud
Maksud mõjutavad erinevaid inimesi erinevalt ning majandusteadlased saavad klassifitseerida erinevaid maksutüüpe, lähtudes sellest, kas need on progressiivsed või regressiivsed.
Progressiivsed Maksud
“Progressiivne” maks on kavandatud nii, et mida rohkem raha te teenite, seda suurem protsent maksust te maksate. Selgeim näide “progressiivsest” maksust on föderaalne tulumaks Ameerika Ühendriikides. See on “maksuklasside tabel” 2024. aasta seisuga:
| Määr | Üksikute Isikute Kohta | Abielus Isikute Kohta, Kes Esitavad Ühiseid Deklaratsioone | Perepeade Kohta |
| 10% | Kuni $11,600 | Kuni $23,200 | Kuni $16,550 |
| 12% | $11,601 kuni $47,150 | $23,201 kuni $94,300 | $16,551 kuni $63,100 |
| 22% | $47,151 kuni $100,525 | $94,301 kuni $201,050 | $63,101 kuni $100,500 |
| 24% | $100,526 kuni $191,950 | $201,051 kuni $383,900 | $100,501 kuni $191,950 |
| 32% | $191,951 kuni $243,725 | $383,901 kuni $487,450 | $191,951 kuni $243,700 |
| 35% | $243,726 kuni $609,350 | $487,451 kuni $731,200 | $234,701 kuni $609,350 |
| 37% | $609,350 või rohkem | $731,200 või rohkem | $609,350 või rohkem |
See tähendab, et kui olete üksik inimene, siis maksustatakse teie esimesed $11,600 10% ulatuses, seejärel $11,601 kuni $47,150 12% ulatuses, $47,151 kuni $100,525 22% ulatuses ja nii edasi. Mida rohkem te teenite, seda rohkem te maksate. Selle tabeli põhjal, kui teenite $125,000, jaguneb teie maks järgmiselt:
- Esimene $11,600 maksustatakse 10%
- $1,160 maks
- $113,400 liigub järgmisse klassi
- Järgmine klass on $11,601 kuni $47,150, või teie järgmine $35,500. See maksustatakse 12%
- $4,266 maks
- $77,850 liigub järgmisse klassi
- Järgmine klass on $47,151 kuni $100,525, või teie järgmine $53,357. See maksustatakse 22%
- $11,742 maks
- $24,475 liigub järgmisse klassi
- Järgmine klass on raha, mille teenisite üle $100,526, mis tähendab, et viimane $24,475. See maksustatakse 24%.
- $5,874 maks
See teeb teie kogutulu maksuks $1,160 + $4,266 + $11,742 + $5,874 = $23,043 (või umbes 18% teie kogutulust).
Kui te teenisite aastas vaid $8,000, siis oleks see lihtsalt $8,000 maksustatuna 10%, seega näete, et teie sissetuleku tõustes tõuseb ka teie maksumäär.
See maksutüüp on tavaliselt populaarne, kuna see suunab suurema osa maksukoormast neile, kes saavad seda kõige lihtsamini endale lubada (samal ajal andes vaestele maksusoodustusi).
Regresseeriv Maks
“Regresseeriv” maks on vastupidine, kõige väiksemate teenijate maksuprotsent on kõige suurem. Näide “regresseerivast” maksust on müügimaks, kus maksate tasu kindla protsendi ulatuses kõigest, mida ostate. See ei pruugi esialgu tunduda regressiivne, kuid mõelge meie kahele teenijale eelnevas näites, kus on 5% müügimaks.
- Meie $100,000 teenija säästab 30% oma sissetulekust, oma investeeringute ja pensionikonto kaudu. Nad kulutavad aastas vaid $70,000.
- 5% müügimaks $70,000 pealt on $3,500.
- See teeb kokku 3.5% nende kogusissetulekust.
- Meie $8,000 teenija on liiga vaene, et säästa raha. Nad kulutasid kogu $8,000, mille nad teenisid.
- 5% müügimaks $8,000 pealt on $400
- See on täpselt 5% nende kogusissetulekust
Meie “rikas” inimene maksab madalamat kogumaksu protsenti kui meie vaesem teenija, mis teeb selle maksu “regresseerivaks”. Kõik “kasutustasud”, nagu sõiduki registreerimistasud, kütuse maksud, müügimaksud, maksud sigarettide ja alkoholi pealt ning isegi sellised asjad nagu kalapüügiloa tasud on “regresseerivad” maksud.
Regressiivsed maksud on samuti populaarsed kõigis eespool toodud näidetes, kuna need suunavad maksukoormuse nendele inimestele, kes neid teenuseid kasutavad. Näiteks kasutatakse bensiini makse teede hoolduse rahastamiseks, mis tähendab, et inimesed, kes ostavad kõige rohkem bensiini (ja kasutavad teid kõige rohkem), maksavad oma hoolduse eest rohkem.
Maksud Teie Finantsotsuste Üle
Teie potentsiaalne maksukoormus võib samuti oluliselt mõjutada teie finantsotsuseid, kuna seadusandjad kujundavad maksustruktuure, et julgustada teatud tüüpi tegevust ja takistada teisi. Mõned näited sellest hõlmavad:
Kapitali Kasumi Maksud
„Kapitali kasumi“ maks on maks, mis kehtib hinnatõusnud varadele. Selge näide sellest on kasum, mis teenitakse aktsiatesse investeerimisest.
Kapitali kasumi maksud on struktureeritud kahe määraga, „lühiajaline“ määr kasumile, mis teenitakse vähem kui aasta jooksul, ja „pikaajaline“ määr kasumile, mis teenitakse rohkem kui aasta jooksul. Ajakava määrab see, millal te oma vara müüte ja sularahakasumi kätte saate, mitte ainult see, kui palju aktsia väärtus tõuseb, kui see on teie portfellis. 2024. aastal olid need kapitali kasumi maksud ühe isiku jaoks (pange tähele, et see on „progressiivne“ maks, seega määr tõuseb koos kasumi suurenemisega)
Lühiajaliste Kapitali Kasumi Maksude Määrad
Kui teil on lühiajaliste kapitali kasumi kasumeid, käsitletakse neid tavalise sissetulekuna maksude deklareerimisel – seega lisatakse need teie muudele sissetulekutele ja kasutatakse samu maksumäärasid.
Pikaajaliste Kapitali Kasumi Maksude Määrad
| 0% määr | 15% määr | 20% määr |
| Kuni $47,025 | $47,026 kuni $518,900 | Üle $518,900 |
Valitsus soovib julgustada pikaajalisi investeeringuid, eriti osana pensioniplaanist, seega ei maksustata madalaid kasumeid üldse. Vastupidi, kõrgeid kasumeid maksustatakse TÄHELEPANUväärselt madalama määraga.
Investeerijana võib see oluliselt mõjutada teie investeerimisotsuseid. Pikaajalise investeerimise julgustamine tähendab, et te tõenäoliselt ei müü aktsiat lihtsalt sellepärast, et tal on üks või kaks „halba päeva“, kuna lühiajaline kapitali kasumi maks sööb teie kasumeid. Kui hoiate aktsiat rohkem kui aasta enne selle müümist, saate hoida palju rohkem oma kasumeid.
Müügimaksud
Müügimaksud võivad samuti takistada teie oste või julgustada teid ostma mujalt. Näiteks on enamikul linnadest kõrged müügimaksumäärad, mis lisavad igale ostule lisakulusid. Paljudes eeslinnades (just linnade lähedal) on palju „tehasemüügi keskusi“, kus jaemüüjad avavad kauplusi linnast väljaspool, et meelitada ostjaid madalamate hindade tõttu (puhtalt madalama müügimaksu tõttu).
Linnad kehtestavad samuti kõrgemaid makse sõidukitele eeslinnades ja maapiirkondades. See on spetsiaalselt selleks, et takistada inimesi autode ostmisest ja teede ummistamisest ning julgustada inimesi jagama sõite või kasutama ühistransporti.
Kinnisvaramaksud
Kinnisvaramaksud on maksud isiklikule varale, tavaliselt majale või maale. Kinnisvaramaksud on oluline kaalutlus kinnisvarainvesteeringute puhul. Tavaliselt maksustatakse teie isiklikku kodu madalama määraga, kuid kui ostate teise vara üürimiseks, maksustatakse see kõrgema määraga. See on loodud selleks, et julgustada inimesi omama oma kodusid ja julgustada inimesi, kes omavad üürikinnisvara, müüma neid teisele ostjale.
Nüüd, kui meil on mõningane arusaam, kuidas maksud on kujundatud ja kuidas need võivad mõjutada teie isiklikke rahandusi, on järgmised õppetunnid sügavam sukeldumine individuaalsetesse maksutüüpidesse ja nende toimimisse.
