Rahavoogude aruanne
Ettevõtted peavad finantsandmeid, et teada, kuidas nende ettevõte rahaliselt toimib. Avalikult kaubeldavate ettevõtete puhul (ettevõte, mis pakub omandiaktsiaid (aktsiaid) avalikkusele korraldatud aktsiaturgude kaudu) jagatakse neid andmeid ka investoritega. Kolm peamist finantsaruannet, mida ettevõtted kasutavad, on kasumiaruanded, bilansid ja rahavoogude aruanded.
Nii nagu sina haldad oma isiklikke rahandusi, jälgides raha sissetulekut ja väljaminekut, et tagada, et suudaksid katta kõik oma kulud, peab ka ettevõte seda tegema rahavoogude aruande kaudu. Rahavoogude aruanne võimaldab ettevõtte juhtkonnal näha, kust raha tuleb ja kuidas seda kulutatakse, just nagu sina tead, millised arved tuleb regulaarselt maksta ja kui palju raha see nõuab.
Näiteks, kui ettevõte teab, et tal on tulemas suur kulu, näiteks vana seadme asendamine, saavad nad kasutada oma rahavoogude aruannet, et ette planeerida ja veenduda, et neil on piisavalt raha kõrvale pandud, et katta kulud. Samamoodi võid sa kõrvale panna lisaraha selliste asjade jaoks nagu auto remont või meditsiinilised kulud, mis võivad tulevikus tekkida. Täites rahavoogude aruande vähemalt kord kvartalis, saab ettevõte näidata oma investoritele ja sidusrühmadele, kui hästi nad genereerivad raha oma võlgade tasumiseks ja tegevuskulude rahastamiseks.
Miks on rahavoogude aruanded olulised?
USA Väärtpaberite ja Börsikomisjon (SEC) nõuab, et ettevõtted koostaksid neli finantsaruannet, millest üks on rahavoogude aruanne. Rahavoogude aruanne näitab, kuidas ettevõtte rahakäive on muutunud kindla ajavahemiku jooksul, mitte lihtsalt hetkeseisu rahakäibest. Ajavahemik võib olla kolm kuud, kuus kuud või aasta, sõltuvalt ettevõtte eelistustest. See aruanne korraldab ja kasutab teavet ettevõtte kasumiaruandest ja bilansist.
Rahavoogude aruanne on ülioluline, kuna see aitab jälgida kõiki ettevõtte rahaliikumisi, kust tegelik raha tuleb ja kuhu see läheb. See annab ülevaate, kuidas ettevõte kasutab ja jaotab oma raha, et hallata võlgu, investeeringuid ja kulutusi. Seetõttu peavad investorid, krediidiasutused ja juhtkond vaatama rahavoogude aruannet, et veenduda, et ettevõte on rahaliselt stabiilne.
Millised on rahavoogude aruande komponendid?
| ABC Inc.
Rahavoogude aruanne Aasta lõpp 31. detsember 2999 |
||
| Rahavoog tegevusaktivitest | ||
| Netotulu | $x,xxx,xxx | |
| Amortisatsioon | xx,xxx | |
| A/R (nõuded) suurenemine | (xx,xxx) | |
| A/P (kohustused) vähenemine | xx,xxx | |
| Laoseisu suurenemine | (xx,xxx) | |
| Netorahavoog tegevusaktivitest | xxx,xxx | |
| Rahavoog investeerimisaktivitest | ||
| Seadmete, masinate müük | xxx,xxx | |
| Maa ostmine | (xx,xxx) | |
| Netorahavoog investeerimisaktivitest | xxx,xxx | |
| Rahavoog finantseerimisaktivitest | ||
| Maksmata märkmed | xx,xxx | |
| Uue omakapitali emiteerimine | xxx,xxx | |
| Netorahavoog finantseerimisaktivitest | xxx,xxx | |
| Netomuutus rahavoos | xxx,xxx | |
| Algne rahabalanse | xx,xxx | |
| Lõpprahabalanse | xxx,xxx | |
Rahavoogude aruanded jagunevad kolme peamisse ossa. Iga osa vaatleb rahavoogu ühe kolmest tegevusliigist: (1) tegevusaktivitest; (2) investeerimisaktivitest; ja (3) finantseerimisaktivitest.
- Rahavoog tegevusaktivitest: esindab summat, mille ettevõte teenis oma regulaarsetest äritegevustest. See hõlmab raha, mis on genereeritud kaupade tootmise ja müümise või teenuste osutamise kaudu klientidele. Samuti sisaldab see raha, mis on makstud tarnijatele ja makstud makse.
- Rahavoog investeerimisaktivitest: kajastab tehinguid, mida ettevõte teeb, et investeerida ressursse kasvuks ja tootmiseks, mis hõlmavad pikaajalisi rahakasutusi. See hõlmab raha, mis on makstud kinnisvara, tehase või seadmete ostmiseks. Teisest küljest hõlmab see ka raha, mis on saadud kinnisvara või seadmete müügist või ühinemise tulemusena.
- Rahavoog finantseerimisaktivitest: keskendub sellele, kuidas ettevõte kogub kapitali ja kuidas ta maksab selle tagasi investoritele ja krediidiasutustele. See hõlmab rahaliste dividendide maksmist, aktsiate emiteerimist või tagasiostmist ning laenude lisamist või muutmist.
Kes on huvitatud rahavoogude aruandest?
On kolm peamist rühma, keda huvitab ettevõtte rahavoogude aruanne:
- Investorid: vaatavad rahavoogude aruannet, et mõista, kui hästi ettevõtte tegevus toimib ja et näha nende võimet genereerida raha ja täita oma kohustusi.
- Laenuandjad/Krediidiasutused: va vaatama rahavoogude aruannet, et määrata, kui palju raha on ettevõttel oma tegevuse rahastamiseks ja võlgade tasumiseks.
- Juhtkond: raamatupidajad, finantsjuht (CFO), tegevjuht (CEO) on mõned juhtkonna liikmed, kes vaatavad rahavoogude aruande numbreid, et teada saada, kas ettevõte on valmis katma oma palga ja muud kulud.
Kust leida konkreetse ettevõtte rahavoogude aruanne?
Saate leida rahavoogude aruanded mis tahes ettevõtte kohta Ameerika Ühendriikides, kasutades investeerimisuurimise menüüst Quotes Tool.
