Přehled daní

Daně jsou všude a jsou nezbytné pro fungování moderního světa. Pro vaše osobní finance hrají daně také obrovskou roli ve vašem rozhodování o financích. I když máme lekce, které podrobně pokrývají většinu hlavních typů daní, chceme na začátek poskytnout „velký obrázek“ typů daní a jaký mají dopad na váš finanční život.

Progresivní versus regresivní daně

Daně ovlivňují různé lidi různými způsoby a ekonomové mohou klasifikovat různé typy daní na základě toho, zda jsou progresivní nebo regresivní.

Progresivní daně

„Progresivní“ daň je navržena tak, že čím více peněz vyděláte, tím větší procento daně platíte. Nejjasnějším příkladem „progresivní“ daně je federální daň z příjmu ve Spojených státech. Toto je „tabulka daňových pásem“ k roku 2024:

Co to znamená, je, že pokud jste osamělá osoba, vaše prvních $11,600 je zdaněno 10%, poté od $11,601 do $47,150 jste zdaněni 12%, od $47,151 do $100,525 jste zdaněni 22% a tak dále. Čím více vyděláte, tím více daně platíte. Z této tabulky, pokud vyděláte $125,000, vaše daň se rozdělí na:

• Prvních $11,600 zdaněno 10%
  • $1,160 daň
  • $113,400 přechází do dalšího pásma
• Další pásmo je $11,601 až $47,150, nebo vašich dalších $35,500. Toto je zdaněno 12%
  • $4,266 daň
  • $77,850 přechází do dalšího pásma
• Další pásmo je $47,151 až $100,525, nebo vašich dalších $53,357. Toto je zdaněno 22%
  • $11,742 daň
  • $24,475 přechází do dalšího pásma
• Další pásmo je peníze, které jste vydělali nad $100,526, což znamená posledních $24,475. Toto je zdaněno 24%.
  • $5,874 daň

To by znamenalo, že vaše celková daň z příjmu by byla $1,160 + $4,266 + $11,742 + $5,874 = $23,043 (nebo přibližně 18% z vašeho celkového příjmu).

Pokud byste za rok vydělali pouze $8,000, byla by to pouze $8,000 zdaněno 10%, takže můžete vidět, že jak váš příjem roste, roste i vaše daňová sazba.

Tento typ daně je obvykle populární, protože přenáší většinu daňového břemene na lidi, kteří si to nejlépe mohou dovolit (při poskytování daňového zvýhodnění chudým).

Regresivní daň

„Regresivní“ daň je opakem, nejmenší příjmy platí největší procento daně. Příkladem „regresivní“ daně je daň z prodeje, kde platíte pevné procento z každého nákupu. To se na první pohled nemusí zdát regresivní, ale zvažte naše dva příklady výdělků z výše uvedeného, s 5% daní z prodeje.

• Náš výdělek $100,000 šetří 30% svých příjmů, mezi svými investicemi a důchodovým účtem. Ročně utratí pouze $70,000.
  • 5% daň z prodeje na $70,000 je $3,500.
  • To vychází na 3,5% daně z jejich celkových příjmů.
• Náš výdělek $8,000 je příliš chudý na to, aby si mohl odložit nějaké peníze na úspory. Utratil všech $8,000, které vydělal.
  • 5% daň z prodeje na $8,000 je $400
  • To je přesně 5% z jejich celkových příjmů

Náš „bohatší“ člověk platí nižší celkovou procentuální daň než náš chudší výdělek, což činí tuto daň „regresivní“. Všechny „uživatelské daně“, jako jsou poplatky za registraci vozidel, daně z benzínu, daně z prodeje, daně z cigaret a alkoholu a dokonce i věci jako povolení na rybaření jsou „regresivní“ daně.

Regresivní daně jsou také populární ve všech výše uvedených příkladech, protože přenášejí daňové břemeno na lidi, kteří tyto služby využívají. Například daně z benzínu se používají k financování údržby silnic, což znamená, že lidé, kteří kupují nejvíce benzínu (a nejvíce využívají silnice), platí více za jejich údržbu.

Daně z vašich finančních rozhodnutí

Vaše potenciální daňové břemeno může mít významný dopad na vaše finanční rozhodnutí, protože zákonodárci navrhují daňové struktury tak, aby podporovaly určité typy činností a odrazovaly od jiných. Některé příklady zahrnují:

Daně z kapitálových zisků

Daň z „kapitálových zisků“ je daň uvalená na zhodnocené aktiva. Jasným příkladem je zisk získaný investováním do akcií.

Daně z kapitálových zisků jsou strukturovány se dvěma sazbami, „krátkodobou“ sazbou pro zisky získané za méně než rok a „dlouhodobou“ sazbou pro zisky získané za více než rok. Co určuje časový rámec, je okamžik, kdy prodáte své aktivum a vyberete hotovostní zisk, ne jen to, jak moc akcie vzrostou na hodnotě, zatímco jsou stále ve vašem portfoliu. V roce 2024 byly sazby daně z kapitálových zisků pro jednotlivce (vezměte na vědomí, že se jedná o „progresivní“ daň, takže sazba se zvyšuje, jak se zisk zvyšuje)

Sazby daně pro krátkodobé kapitálové zisky

Pokud máte zisky z krátkodobých kapitálových zisků, je to považováno za běžný příjem při podávání daňového přiznání – takže se přidává k vašemu dalšímu příjmu a používá stejné daňové sazby.

Sazby daně pro dlouhodobé kapitálové zisky

Vláda ráda podporuje dlouhodobé investice, zejména jako součást důchodového plánu, takže nízké zisky nejsou vůbec zdaněny. Naopak, vysoké zisky jsou zdaněny mnohem nižší sazbou.

Jako investor to může mít významný dopad na vaše investiční rozhodnutí. Podpora dlouhodobého investování znamená, že byste byli méně pravděpodobní, že prodáte akcii jen proto, že má jeden nebo dva „špatné dny“, protože daň z krátkodobých kapitálových zisků by snížila vaše zisky. Pokud držíte akcii déle než rok před jejím prodejem, můžete si ponechat mnohem více svých zisků.

Prodejní daně

Prodejní daně mohou také odrazovat od vašich nákupů nebo vás povzbudit k tomu, abyste své nákupy uskutečnili jinde. Například většina měst má vysoké sazby prodejních daní, což přidává další náklady k každému nákupu. Mnoho příměstských oblastí (pouze mimo města) má mnoho „outletových center“, kde maloobchodníci zakládají obchody těsně za městem, aby přilákali nakupující ven pro nižší ceny (pouze kvůli nižší prodejní dani).

Města také uvalují vyšší daně na vozidla v příměstských a venkovských oblastech. To je specificky navrženo tak, aby odrazovalo lidi od nákupu automobilů a ucpávání silnic a aby povzbudilo lidi ke sdílení jízd nebo používání veřejné dopravy.

Daně z nemovitostí

Daně z nemovitostí jsou daně na osobní majetek, obvykle dům nebo pozemek. Daně z nemovitostí jsou hlavním faktorem při investování do nemovitostí. Obvykle je váš osobní dům zdaněn nižší sazbou, ale pokud koupíte další nemovitost k pronájmu, je zdaněna vyšší sazbou. To je nastaveno tak, aby povzbudilo lidi k vlastnictví vlastních domů a povzbudilo lidi, kteří vlastní pronajímané nemovitosti, aby je prodali jinému kupujícímu.

Teď, když máme nějakou představu o tom, jak jsou daně navrženy a jak mohou ovlivnit vaše osobní finance, následující lekce se hlouběji zaměří na jednotlivé typy daní a jak fungují.

Pop Quiz