在加拿大的退休规划
在加拿大开始退休之旅需要仔细考虑和积极的财务策略。在本指南中，我们将探讨加拿大退休规划的各个要素，提供有关养老金计划、储蓄选项和雇主协助计划的见解。
老年保障养老金 (OAS)
“老年保障养老金”是加拿大的一项基本权益计划，旨在确保退休人员每月有基本的生活收入。领取OAS没有工作要求——您只需在67岁之前作为加拿大公民在加拿大居住满10年。
OAS主要是为那些在退休时相对缺乏其他收入来源的人设计的安全网。如果您在退休前的最后一年收入超过81,000加元（以2022年为基准——此数字每年都会变化），您将需要偿还部分OAS支付，并依赖其他收入来源。OAS也被视为“应税收入”，因此任何收入都必须在您的所得税中报告（并且按工作收入的方式征税）。
截至2023年6月，75岁或以上的人的OAS最高支付为每月760.10加元（每年9,121.20加元）。
加拿大养老金计划 (CPP)
加拿大养老金计划（CPP）是加拿大退休收入体系的重要组成部分，为符合条件的个人在退休期间提供财务支持。魁北克省管理着一个单独的养老金计划（QPP），在该省取代CPP。由联邦政府管理的CPP旨在确保加拿大人在退休时拥有稳定可靠的收入来源。
资格
要符合CPP（或魁北克的类似QPP）的资格，个人必须在其职业生涯的某个阶段在加拿大工作并获得收入。所有加拿大工人都必须在18至70岁之间从工资中向CPP缴纳费用，这在他们的工资单上会显示为特定的项目。要获得最大CPP福利，个人需要在至少¾的这些年中缴纳费用（即39年），但如果您只缴纳了¼的总时间（即13年），也可以申请部分福利。
福利
退休养老金
CPP提供退休养老金，这是个人可以在60岁时最早或在70岁时最晚领取的每月支付。养老金的金额基于个人在工作期间对计划的贡献，以及您开始领取养老金的时间。您开始领取的时间越晚，养老金的金额就越高。例如，在2023年，65岁新受益人的平均每月金额为760.07加元，最高年金额为15,678加元。推迟到70岁领取的退休养老金平均每月金额为1,079加元，最高为每年22,263加元。
残疾福利
CPP还为因严重和长期残疾而无法工作的个人提供残疾福利。要符合资格，申请人必须在CPP中缴纳费用达到最低期限。
遗属养老金
在CPP缴纳者去世后，其生存配偶或同居伴侣以及子女可能有资格获得遗属养老金。金额基于已故缴纳者的贡献，并提供给生存伴侣。
领取养老金期间工作
个人可以在领取CPP退休养老金的同时继续工作，缴纳额外金额，并通过退休后福利潜在地增加养老金金额。
免税储蓄账户 (TFSA)
免税储蓄账户（TFSA）是加拿大一种灵活且受欢迎的储蓄工具，允许个人在账户内增长储蓄和投资而不产生税收。TFSA于2009年由加拿大政府推出，为加拿大人提供了一种税收高效的方式来为各种财务目标储蓄。
使用TFSA时，您在赚取收入时支付所得税，并将其存入TFSA。然后，当您退休时，您可以从TFSA中提取，任何收益（来自投资或利息收入）都是免税的。
资格和缴款
任何年满18岁的加拿大居民都有资格开设和向TFSA缴款。缴款额度每年累积，无论收入如何。年度缴款限额由政府设定，所有符合条件的个人均为6,500加元（截至2023年）。一些未使用的缴款额度可以结转到未来几年——因此，如果您在18岁时没有立即开始建立TFSA，您可以在以后“补上”一些额度。
如果您试图向TFSA缴纳超过“缴款额度”允许的金额，您将每月被收取重罚，直到您回到限额以下。
在TFSA账户中积累财富的一个好策略是尽早开始缴款，并设置自动每月支付的缴款，即使金额很小。
投资类型
TFSA提供广泛的投资选择，包括储蓄账户、保证投资证书（GIC）、股票、债券、共同基金和交易所交易基金（ETF）。投资选择取决于个人的风险承受能力和财务目标。
提款
从TFSA中提款不会永久减少缴款额度。提取的金额可以在未来几年重新缴纳，提供了管理财务需求的灵活性。一个例子是“借用”TFSA中的资金作为购买第一套房子的首付款，然后能够在之后“偿还”这笔款项。
遗产规划
免税储蓄账户（TFSA）允许个人指定受益人——具体来说，谁应该继承TFSA（以及继承多少）。在账户持有者去世的情况下，TFSA资产可以转移给指定的受益人，而无需经过遗嘱认证（确定近亲的漫长法庭程序），从而促进高效的遗产规划。
注册退休储蓄计划（RRSP）
注册退休储蓄计划（RRSP）是加拿大的一种税收优惠储蓄和投资账户，旨在帮助个人为退休储蓄。RRSP是由加拿大政府推出的，旨在鼓励公民为退休生活建立财务安全。
RRSP与TFSA
RRSP与TFSA有许多相似之处，主要区别在于税收处理方式。使用TFSA时，您现在支付所得税，之后的取款是免税的。使用RRSP时，贡献从您当前的应税收入中扣除，但您在以后取款时需要缴税。
从RRSP借款
在TFSA的例子中，我们提到一个人可以“借用”TFSA中的资金来购买他们的第一套房子。但没有严格要求必须偿还——这只是增加了您以后可以重新贡献到TFSA的金额。
对于RRSP，同样的理念适用。然而，当您向RRSP贡献时，您会获得税收减免（您的贡献从应税收入中减少），因此对您可以对取款做什么有更多限制。
一些例子包括购房者计划（HBP），您可以从RRSP中借款用于购买第一套房子的首付款，或终身学习计划（LLP），如果您决定重返校园，可以借用RRSP来支付教育费用。但这些与TFSA不同，您必须在规定的时间内偿还借款金额，否则将面临税收处罚。
雇主退休援助
在加拿大，雇主赞助的退休援助通常以工作场所养老金计划和雇主赞助的储蓄计划的形式出现。这些计划旨在帮助员工为退休储蓄，通常涉及雇主和员工的共同贡献。以下是加拿大雇主退休援助的关键方面：
工作场所养老金计划
确定福利（DB）养老金计划
在确定福利养老金计划中，退休人员根据服务年限和薪水等因素获得预定的养老金。这被视为来自工作的常规收入，并在退休时需缴税。雇主承担投资风险，并为计划贡献资金，以确保退休人员获得承诺的福利。这类计划正变得越来越稀少。
确定贡献（DC）养老金计划
在确定贡献养老金计划中，雇主和员工都向个人账户进行贡献。最终的养老金福利取决于投资资金的表现。员工承担投资风险，但由于雇主贡献了一定的“匹配”金额，通常比常规的RRSP或TFSA更具投资价值，因为雇主的贡献是员工的“免费资金”。DC计划通常更像RRSP而不是TFSA——您不需要为对基金的贡献缴税，但在退休时提取资金时需要缴税。
团体注册退休储蓄计划（团体RRSP）
团体RRSP是雇主赞助的储蓄计划，功能类似于个人RRSP。雇主为员工设立这些计划，雇主和员工都可以进行贡献。员工的贡献可抵税，投资在税收递延的基础上增长。
递延利润分享计划（DPSP）
DPSP允许雇主通过对退休储蓄计划的贡献与员工分享利润。贡献不从员工的薪水中扣除，并在提取之前以税收递延的方式累积。
员工持股计划（ESOP）
ESOP涉及员工获得公司所有权股份。虽然不是专门的退休计划，但ESOP可以促进员工的长期财务健康。随着员工获得所有权，他们可能会从公司的成功中受益。
集中注册养老金计划（PRPP）
PRPP是加拿大退休储蓄领域相对较新的补充。它们旨在使中小型企业更容易为员工提供退休储蓄选项。PRPP汇集了多个雇主及其员工的储蓄。
归属期
一些退休计划可能有归属期，在此期间员工必须留在公司才能有权获得雇主的贡献。归属期有助于雇主留住人才，并激励长期就业。
结论
除了老年保障金（OAS）和加拿大养老金计划/魁北克养老金计划（CPP/QPP）外，退休收入来源的组合因人而异。每个加拿大人都需要了解TFSA与RRSP账户的优缺点，并与他们工作场所提供的任何雇主退休援助计划进行平衡。