税收概述
税收无处不在，对于现代世界的运作至关重要。对于个人财务而言，税收在财务决策中也扮演着重要角色。虽然我们有课程详细涵盖大多数主要税种，但为了开始，我们想给出税种的“全景”，以及它们对您财务生活的影响。
累进税与退步税
税收对不同的人有不同的影响，经济学家可以根据税收是累进的还是退步的来对不同类型的税收进行分类。
累进税
“累进”税的设计是，您赚得越多，所支付的税率百分比就越大。“累进”税的最明显例子是美国的联邦所得税。这是截至2024年的“税率表”：
| 税率 | 适用于单身个人 | 适用于联合报税的已婚个人 | 适用于户主 |
| 10% | 最高$11,600 | 最高$23,200 | 最高$16,550 |
| 12% | $11,601至$47,150 | $23,201至$94,300 | $16,551至$63,100 |
| 22% | $47,151至$100,525 | $94,301至$201,050 | $63,101至$100,500 |
| 24% | $100,526至$191,950 | $201,051至$383,900 | $100,501至$191,950 |
| 32% | $191,951至$243,725 | $383,901至$487,450 | $191,951至$243,700 |
| 35% | $243,726至$609,350 | $487,451至$731,200 | $234,701至$609,350 |
| 37% | $609,350或更多 | $731,200或更多 | $609,350或更多 |
这意味着如果您是单身人士，您的前$11,600按10%征税，然后从$11,601到$47,150按12%征税，从$47,151到$100,525按22%征税，依此类推。您赚得越多，税收就越多。从这个表中，如果您赚$125,000，您的税收将分解为：
- 前$11,600按10%征税
- $1,160税
- $113,400进入下一个税档
- 下一个税档是$11,601到$47,150，或您的下一个$35,500。这按12%征税
- $4,266税
- $77,850进入下一个税档
- 下一个税档是$47,151到$100,525，或您的下一个$53,357。这按22%征税
- $11,742税
- $24,475进入下一个税档
- 下一个税档是您超过$100,526的收入，即最后的$24,475。这按24%征税。
- $5,874税
这将使您的总所得税为$1,160 + $4,266 + $11,742 + $5,874 = $23,043（或约占您总收入的18%）。
如果您一年只赚$8,000，那将仅是$8,000按10%征税，因此您可以看到，随着收入的增加，税率也在上升。
这种类型的税通常很受欢迎，因为它将大部分税负转移到那些最能负担得起的人身上（同时给穷人减税）。
退步税
“退步”税正好相反，收入最低的人支付最高比例的税。一个“退步”税的例子是销售税，您在购买的每样东西上都支付一个固定的百分比费用。这乍听起来可能不算退步，但考虑一下我们上面例子中的两个收入者，假设销售税为5%。
- 我们的$100,000收入者将30%的收入存入投资和退休账户。他们每年只花$70,000。
- 这相当于他们总收入的3.5%税。
- 我们的$8,000收入者太穷，无法存下任何钱。他们花光了所有赚到的$8,000。
- $8,000的5%销售税为$400
- 这正好是他们总收入的5%
我们的“富裕”人士支付的总税率低于我们的贫困收入者，这就是使这种税收“退步”的原因。所有“使用税”，如车辆注册费、汽油税、销售税、香烟和酒精税，甚至像钓鱼许可证这样的东西都是“退步”税。
累退税在上述所有例子中也很受欢迎，因为它将税负转移到使用这些服务的人身上。例如，汽油税用于资助道路维护，这意味着购买最多汽油（并且使用道路最多）的人为其维护支付更多费用。
对您财务决策的税收
您的潜在税负也会对您的财务决策产生重大影响，因为立法者设计税收结构以鼓励某些类型的活动并抑制其他活动。一些例子包括：
资本利得税
“资本利得”税是对增值资产征收的税。一个明确的例子是投资股票所获得的利润。
资本利得税的结构有两个税率，一个是针对一年内获得的利润的“短期”税率，另一个是针对超过一年获得的利润的“长期”税率。决定时间线的是您出售资产并收取现金利润的时间，而不仅仅是股票在您投资组合中增值的多少。在2024年，单身人士的资本利得税率如下（请注意，这是一个“累进”税，因此随着利润的增加，税率也会增加）
短期资本利得税率
如果您有短期资本利得的利润，在报税时将其视为普通收入 – 因此它会被添加到您的其他收入中，并使用相同的税率。
长期资本利得税率
| 0% 税率 | 15% 税率 | 20% 税率 |
| 最高 $47,025 | $47,026 到 $518,900 | 超过 $518,900 |
政府喜欢鼓励长期投资，特别是作为退休计划的一部分，因此低利润根本不征税。相反，高利润的税率要低得多。
作为投资者，这可能会对您的投资决策产生重大影响。鼓励长期投资意味着您不太可能因为股票有一两天的“坏日子”而抛售股票，因为短期资本利得税会侵蚀您的利润。如果您在出售股票之前持有超过一年，您可以保留更多的利润。
销售税
销售税也可能会抑制您的购买或鼓励您在其他地方购物。例如，大多数城市的销售税率很高，这为每次购买增加了额外的费用。许多郊区（城市外）有许多“奥特莱斯购物中心”，零售商在城市外开店以吸引顾客前来购买更低的价格（纯粹是由于较低的销售税）。
城市还对郊区和农村地区的车辆征收更高的税。这是为了特别抑制人们购买汽车并堵塞道路，并鼓励人们共享乘车或使用公共交通。
财产税
财产税是对个人财产（通常是房屋或土地）征收的税。财产税是房地产投资时的重要考虑因素。通常，您的个人住宅的税率较低，但如果您购买另一处出租物业，则税率较高。这是为了鼓励人们拥有自己的房屋，并鼓励拥有出租物业的人将其出售给其他买家。
现在我们对税收的设计及其对个人财务的影响有了一些了解，接下来的课程将更深入地探讨各类税收及其运作方式。
