商业伦理
“商业伦理”定义了在商业中什么是对的，什么是错的——不一定是合法或不合法。任何组织中的每个人都有责任维护高水平的商业伦理，因为未能做到这一点的企业会迅速失去公众信任和继续经营的能力。
维护强大的商业伦理通常要求公司及其代表采取的所有行动都符合以下标准：
- 真实。公司及其代理人不发布虚假声明，也不无理地隐瞒外界信息。
- 公平。公司不采取阴险的商业手段来不公平地损害竞争对手。
- 良性。公司的行为不伤害其员工、投资者或周边社区。
商业环境中的伦理思想流派
什么是“伦理”的，什么不是，往往是非常主观的。随着时间的推移，出现了几种不同的定义伦理行为的方法。
自我主义 – 做对自己最有利的事情
功利主义 – 以牺牲少数人的利益为代价，做对大多数人最有利的事情
自由主义 – 每个人都应该自由地做他们想做的事情，只要不干扰他人的自由
绝对命令 – 仅根据可以适用于每种情况的伦理规则行事（不改变）
存在主义 – 你可以自由地做任何你想做的事情，只要你对自己的行为负责，并处理这些行为的后果
归根结底，真正的“伦理”行为是所有这些的结合——被认为不道德的行为主要是由其他人认为不道德的事情来定义的。
审查商业伦理规范
商业伦理规范是关于工作场所中什么是对的，什么是错的，什么是可接受的，什么是不可接受的手册。大多数大型组织会发布自己的内部伦理规范。它包括有关客户关系、员工关系、专有信息、披露、公司的核心价值观、政策、程序、法律、竞争、利益冲突、文档、问责和合规的信息。你在伦理规范中最常见的条款包括：
- 客户和员工关系. 详细说明客户、员工和同事应如何被对待，以及在与他们打交道时期望的行为。
- 专有信息和披露. 定义在处理敏感信息时的保密方法和行使谨慎的方式。
- 核心价值观. 强化公司的使命、愿景、原则和价值观，以及它们与商业伦理环境的关系。
- 政策、程序和法律. 强调在伦理手册中列出的情况中应采取的步骤和措施。还提到影响工作方式和应采取措施的联邦法律、法规和规则。
- 竞争和利益冲突. 描述公司在面对竞争时被允许做什么，如何在市场中保持竞争力，以及允许的关系类型，这些关系不会危害公司的最佳利益。
- 文档、问责和合规. 揭示应记录和报告的工作和事件类型，每个人在伦理上应负责的内容，以及如何在伦理上遵守上述所有内容。本节还指出了在手册中未定义的任何问题或伦理问题时应去哪里和做什么。
伦理工作环境的重要性
所有企业都建立在信任的基础上。客户期望从他们购买的产品中获得物有所值（即它将按广告所述工作，且没有缺陷，并且安全可用）。投资者期望了解他们的资金是如何用于经营企业的（通过准确的财务报表、管理层的真实陈述和对核心原则的遵守）。没有什么比失去公众信任更能迅速摧毁企业，这就是为什么在当今商业世界中维护强大的商业伦理至关重要。
从商业的角度来看，维护强大的伦理将：
- 更好地服务于包括政府、机构、公司、社会、社区、团体和个人在内的公众
- 传达对公众最佳利益的公司价值观
- 与公众建立良好的关系，从而建立公众信任
- 防止更多的联邦限制和对企业的限制，以新的法律、处罚和罚款的形式，使企业运营更加困难
不道德行为的影响及政府的角色
通常，如果公司中的某人参与不道德行为，他们主要关心的是不被抓住。然而，不道德活动的后果通常在任何组织中都是非常深远的。
当不道德行为未被发现时
企业或企业中的个人在他人直接损失的情况下不公平获利。不道德行为本质上是有风险的，并且不可持续——如果企业在应该亏损时显示出盈利，导致亏损的潜在问题很可能会继续存在。这意味着，随着时间的推移，不道德行为的规模要么需要增加，要么公司将会自我沉沦。
如果公司开始沉沦，暂时产生利润的不道德行为的根源通常会通过对商业实践的审查而暴露出来，因为公司试图恢复盈利能力。这通常导致肇事者被抓住并被解雇（或在适用的情况下被法律起诉），但可能加速已经处于困境中的公司的衰退。
如果不道德行为的规模继续鼓励持续增长，那么不道德行为的受害者（无论是竞争对手还是公众）通常会寻求法律行动以揭露不道德行为，并提起损害赔偿诉讼。这会严重损害企业的声誉。
如果不道德行为在内部被发现
如果公司通过内部审计或举报程序发现不道德行为，损害将大大减少。可以采取纠正措施来惩罚违规者，尽管初步曝光可能会损害公司的形象，但他们也可以在早期进行恢复工作。
在内部发现并制止不道德行为符合每个公司的最佳利益。
如果不道德行为被政府发现
政府通过对产品进行质量控制测试、审计税务表格和财务报表等途径，积极监控全国各地的公司。如果政府发现不道德行为，公司通常会面临极其严厉的处罚，管理层可能会承担刑事责任。公司还可能被迫参与漫长而昂贵的法律斗争，并可能使其声誉受到不可逆转的损害。
伦理决策指南
- 步骤 1. 用清晰的术语定义您面临的伦理问题。您无法在没有首先明确问题是什么的情况下解决问题。
- 步骤 2. 找出涉及伦理问题的人员以及这些人将如何受到影响。谁在不道德行为中受益？谁受到伤害？
- 步骤 3. 查找适用于此情况的任何具体法律或法规。如果此情况的某些方面是非法的，那么您的决策将变得更容易。
- 步骤 4. 定义您可用的选项，以及每个替代方案在法律上的运作方式，以及它对相关人员的影响。
- 步骤 5. 采取行动。
- 步骤 6. 确定导致此问题出现的原因，并采取措施防止其再次发生。
做正确的事情并不总是容易的。在做出伦理决策时，主要关注点是始终表现得像所有人都在注视着您 – 如果您觉得自己的行为会让别人感到厌恶，那么您可能正在越过伦理界限。
评估商业伦理规范
您可能在开始工作后才会看到公司的伦理规范。对于大多数员工来说，他们通常在出现重大伦理问题之前不会认真查看，但通过尽早评估伦理规范并在问题出现之前向管理层提出任何担忧，您的生活将变得更加轻松。
在评估商业伦理规范时，主要需要关注以下几点：
- 了解您所工作的企业. 不同领域的公司在伦理考量上可能非常不同。在评估您的伦理规范时，考虑您认为可能出现的伦理问题类型，并查看该规范如何应对这些问题。
- 批判性思考其适用性。分析并形成对商业伦理规范所涉及内容的有意义的关联。弄清楚您在其中的角色。
- 了解您的局限性. 了解在该公司所担任角色或职位的不同类型工作中可以和不可以做的事情。
- 如果它不是非法的，那可能是不道德的. 仅仅因为它没有写入伦理规范，并不意味着它是可以接受和适当的。如果它违反了任何正常人认为的伦理标准，那就是不道德的。
- 寻求帮助. 如果不确定什么是伦理或不伦理，请遵循有关去找谁、该做什么以及去哪里寻求帮助的指南。大多数公司都有专门的伦理官，否则您可以联系人力资源部门并请求保密会议。
- 遵循法律. 了解适用的权利和责任。在工作时，如果您被告知要做的事情与您应该做的事情存在差异，您应始终遵循法律要求您做的事情，因为因为您的老板说您可以做某事而做不道德的事情永远不是借口。
- 无知并不等于无辜. 如果您目睹了不道德的事情却对此无动于衷，在法律眼中您将被追究责任。
政府对不道德行为的监管
大多数关于不道德行为的政府法规是在巨大的丑闻之后制定的，这些丑闻源于影响数百万人的不道德行为 – 基本上是行为不道德的“最坏情况”场景。针对遏制和惩罚工作场所不道德行为的几项重要立法应运而生。
萨班斯-奥克斯利法案（2002年）
该法案是在安然公司倒闭后制定的。安然是一家主要从事能源业务的公司。在2000年代后期，安然的企业文化痴迷于以任何代价推动增长 – 公司的每日股价在电梯中张贴，员工奖金几乎完全基于短期收益。在较低的管理层，发现经理们在几个州人为操控能源水平，导致人为短缺以抬高能源价格。在更高的管理层，发现高级经理们操控许多资产的“账面价值”，使失败的资产看起来有利可图。最终，当记者开始调查他们看似不可能的连胜纪录时，整个公司崩溃，摧毁了全球最大的能源公司之一和最（正式）受信任的会计师事务所之一。
多德-弗兰克法案（2010年）
也称为《华尔街改革与消费者保护法》，是一项规范金融产品和服务的上市、报告、营销、包装和销售的法律。它包含16个标题及其各自的副标题和200多条规则，以下是其中的一些：
- 监管金融机构的销售和所有权控制
- 标准化监管并减少监管者之间的竞争
- 要求金融顾问和不同类型的金融经理向政府注册
- 投资者保护和证券监管的改善
- 改善主流金融机构的可及性法案 – 使低收入或中等收入者能够获得金融服务
- 抵押贷款改革和反掠夺性贷款法案 – 要求提供准确的消费者金融信息，贷款仅允许给有还款能力的人
多德-弗兰克法案源于大衰退前的金融崩溃。这场衰退有许多不同的原因，因此多德-弗兰克法案有许多具体条款，但该法案试图解决的两个最大问题涉及抵押贷款和衍生品市场行业的弱点。
在大衰退之前，许多银行发行了创纪录数量的次级贷款，即发放给信用历史差或收入低的借款人的贷款。次级贷款本身并不是坏事 – 它们可以成为帮助人们摆脱贫困的重要方式。新出现的是涉及投资银行的广泛衍生品交易，使用一种叫做衍生品和利率互换的东西，这创造了滥用的潜力。
这些市场的运作方式是，地方银行在一个月内会发行许多抵押贷款。有些是“优质”贷款，有些是“次级”贷款，后者违约的可能性更高。然而，银行并不只是持有抵押贷款并收取其付款 – 您的地方银行会将其发行的所有抵押贷款打包成一个“证券”，然后将该证券包出售给投资银行。抵押贷款通常以“可调利率”出售，这意味着抵押贷款的利率会根据市场利率的变化而上升或下降，因此投资者购买的“证券”的价值也会随时间波动。尽管如此，投资者通常不喜欢太多的不确定性，因此购买这些“抵押贷款支持证券”的投资者通常会购买一种称为“利率互换”的衍生品。
通过利率互换，持有这些抵押贷款支持证券的投资者将其可变利率交换为固定利率 – 购买该可变利率的另一位投资者则押注于可变利率的平均值将高于他们所提供的固定利率，而购买固定利率的人主要是希望确保他们获得稳定的收入流。如果每个人都知道所有相关风险，这一切运作得相当顺利 – 抵押贷款支持证券的购买者知道他们投资的风险率，而利率互换的卖方知道他们将看到的可变利息的预期金额。
优质抵押贷款通常被认为是非常安全的投资，因为它们可靠地提供高于通货膨胀的稳定收入流。次级抵押贷款被认为是风险更高的贷款，因为它们违约的可能性更大，即借款人可能无法完全偿还。随着金融危机的发生，将抵押贷款打包成证券的银行并未正确披露有多少抵押贷款是“优质”的，有多少是“次级”的。这意味着投资者并没有清楚地了解他们实际上购买了多少风险。那些交易利率互换的人认为他们购买的是一个更稳定的抵押贷款包。
一旦这些次级贷款开始违约，链条上每个环节的投资者意识到他们无法信任原始银行关于风险水平的说法，导致这些证券的大规模抛售，价格崩溃。这意味着银行不再能够轻松提供抵押贷款；因为他们无法在之后转售这些贷款，住房市场发生了连锁反应，这种影响至今仍在感受中。
外国腐败行为法（1977年）
由《证券交易法》（1934年）组成，该法案监管公共证券的销售，并使贿赂外国官员以促使他们做一些在正常商业过程中不会做的事情成为非法。
该法案在证券交易委员会进行了一系列调查后实施，发现美国境内有超过400家公司在海外也在开展业务，并向其他国家的官员行贿。其中最臭名昭著的是奇基塔香蕉公司，该公司向洪都拉斯总统行贿以换取税收减免，以及洛克希德·马丁公司，该公司在多个国家行贿以换取飞机合同的优先评判。
在该法案通过之前，在美国行贿显然是非法的，但在其他国家行贿并不一定是非法的，因此这些贿赂没有法律后果，尽管这显然是不道德的。该法案将贿赂任何外国官员或政府定为犯罪。