تقديم ضريبة الدخل وإقرار الضريبة الكندية
ما هي ضريبة الدخل؟
ضريبة الدخل هي الضريبة التي تدفعها على دخلك، وعادة ما يتم خصمها مباشرة من راتبك. كل فرد يكسب دخلاً في كندا ملزم بدفع ضريبة الدخل.
يشمل الدخل أكثر من مجرد الأجور والرواتب. إذا كنت تتلقى دخل إيجار من ممتلكات تملكها، أو دخل استثماري، أو فوائد على حسابات التوفير أو السندات، أو أي إيرادات أخرى، فمن المحتمل أنك ملزم بدفع ضريبة الدخل على هذه الأرباح.
كيف يتم دفع ضرائب الدخل؟
بالنسبة للغالبية، تسير عمليات ضريبة الدخل بسلاسة. يقوم أصحاب العمل بخصم المبلغ المناسب من ضريبة الدخل من رواتب الموظفين، وإرساله إلى الحكومة دون خطوات إضافية.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو كمتعاقد مستقل (مثل سائق لخدمة مشاركة الركوب)، تصبح العملية أكثر تعقيدًا قليلاً. في هذه الحالات، تكون مسؤولاً عن الإبلاغ عن دخلك وتسوية أي ضرائب مستحقة في الوقت نفسه. في هذه الحالة، من المهم التخطيط مسبقًا إما عن طريق الدفع بالتقسيط أو التأكد من وضع بعض المال جانبًا لدفع الضرائب في نهاية السنة. إذا اخترت الدفع في نهاية السنة، قد يتم فرض فائدة على الضرائب المستحقة في وقت سابق من السنة.
من يحتاج إلى تقديم إقرار ضريبة الدخل؟
يجب على جميع المواطنين والمقيمين الكنديين الذين يعملون ويعيشون في كندا تقديم إقرار ضريبة الدخل سنويًا، في معظم الحالات قبل 1st مايو من السنة التالية. حتى المواطنون والمقيمون الذين لم يشاركوا في العمل يجب عليهم التقديم إذا تلقوا أي شكل من أشكال الدخل أو التعويض خلال السنة السابقة، بما في ذلك أرباح الإيجار ومساعدات البطالة.
يجب على الأفراد الذين يعملون في كندا بدون رقم الضمان الاجتماعي (بما في ذلك المهاجرون الشرعيون والعمال غير الموثقين) الوفاء بالتزاماتهم الضريبية. نظرًا لأن بعض هؤلاء العمال قد يفتقرون إلى رقم الضمان الاجتماعي، يمكنهم الحصول على رقم ضريبي فردي (ITN) من وكالة الإيرادات الكندية (CRA) لأغراض الإبلاغ الضريبي.
أرقام ITN مخصصة فقط للإبلاغ الضريبي وتساعد العمال غير الموثقين على الامتثال للوائح ضريبة الدخل.
المواطنون الكنديون الذين يعيشون في الخارج
لا يحتاج المواطنون الكنديون المقيمون والعاملون في دول أخرى إلى تقديم ضريبة الدخل، ما لم يكسبوا دخلاً خاضعًا للضريبة في كندا.
ماذا أحتاج لتقديم ضرائب الدخل الخاصة بي؟
بالإضافة إلى رقم الضمان الاجتماعي أو رقم الضريبة الفردي، يجب إكمال وتوقيع عدة نماذج لتقديم ضريبة الدخل.
نموذج T4
نموذج T4 هو مستند يُقدم لجميع الموظفين بالساعة والموظفين براتب من قبل صاحب العمل في نهاية السنة (عادة في فبراير، ويغطي السنة السابقة). يوضح إجمالي الأرباح للسنة، بما في ذلك الخصومات لصندوق المعاشات الكندية (CPP) وتأمين العمل (EI) وضريبة الدخل. يتلقى الموظفون نموذج T4 الخاص بهم مُعبأ مسبقًا من قبل صاحب العمل.
عادةً ما تتلقى ثلاث نسخ من نموذج T4 الخاص بك: واحدة لسجلاتك، وواحدة لإقرارك الضريبي الفيدرالي، وواحدة لإقرارك الضريبي الإقليمي.
يمكنك تقديم ضرائب الدخل الخاصة بك باستخدام نموذج T4 فقط إذا لم تتلقَ أي دخل أو تعويض آخر في السنة السابقة.
نموذج معلومات آخر
قد تكون هناك حاجة إلى نماذج معلومات أخرى، مثل T5 لدخل الاستثمار وT3 لدخل الثقة، إذا كان لديك دخل من مصادر إضافية.
إقرار ضريبة الدخل الكندية: T1 العام
نموذج إقرار ضريبة الدخل الرئيسي في كندا هو نموذج T1 العام. يُستخدم هذا النموذج لحساب جميع الدخل من مصادر مختلفة، وحساب الضرائب التي تم دفعها بالفعل، وخصم النفقات المؤهلة، وتحديد استرداد الضريبة أو الالتزام الضريبي.
نموذج T1 العام هو إقرار ضريبي بسيط من صفحة واحدة. يمكن للأفراد الذين لديهم حالات مالية بسيطة إكمال النموذج المكون من صفحة واحدة وتقديمه. قد يحتاج أولئك الذين لديهم دخل ونفقات أكثر تعقيدًا إلى تضمين جداول إضافية توضح الدخل والنفقات الأخرى.
أقسام نموذج T1 العام
هناك أربعة أقسام رئيسية في نموذج T1 العام:
- المعلومات الشخصية: تشمل اسمك، وعنوانك، ورقم الضمان الاجتماعي. إذا كنت متزوجًا، يمكنك تقديم نموذج T1 العام بشكل مشترك مع زوجتك، مع تقديم معلوماتها أيضًا.
- الدخل: يتم تضمين المعلومات من نموذج T4 الخاص بك وأي نماذج ضريبية للفوائد من البنك هنا، بالإضافة إلى أي مساعدات بطالة أو فوائد خاضعة للضريبة تم تلقيها.
- المدفوعات: يشير هذا القسم، المستمد من نموذج T4 الخاص بك، إلى الضريبة المخصومة والمدفوعة مباشرة إلى الحكومة من قبل صاحب العمل. كما يتيح لك حساب إجمالي الضريبة المستحقة.
- استرداد أو ضريبة مستحقة: تكشف الحسابات النهائية عن المبلغ المتوقع للاسترداد أو مقدار ضريبة الدخل المستحقة. بالنسبة لأولئك الذين يتوقعون استردادًا، يمكن تقديم معلومات توجيه البنك للإيداع المباشر. إذا كانت هناك ضرائب مستحقة، يتم تضمين تعليمات الدفع.
الدخل الإجمالي، الدخل الصافي، والدخل الخاضع للضريبة
عند إكمال إقراراتك الضريبية، من الضروري التمييز بين الدخل الإجمالي، الدخل الصافي، والدخل الخاضع للضريبة.
- الدخل الإجمالي: هو إجمالي المبلغ المكتسب في السنة، ويجمع بين الأرباح من T4 وT5 وغيرها من دخل الاستثمار.
- الدخل الخاضع للضريبة: هو المبلغ الخاضع للضريبة. يتم حسابه عن طريق طرح النفقات القابلة للخصم من الدخل الإجمالي.
- الدخل الصافي: يمثل المبلغ النهائي المكتسب في نهاية السنة بعد دفع جميع الضرائب.
تصحيحات ضريبة الدخل
يملك دافعو الضرائب في كندا سبع سنوات لإجراء التصحيحات. يتم ذلك عادةً للمطالبة بالخصومات المفقودة أو الإبلاغ عن الدخل لاحقًا لتجنب العقوبات بسبب التهرب الضريبي.
لتقديم إقرار ضريبي معدل، يمكن للأفراد استخدام النموذج T1-ADJ، المصمم خصيصًا لإجراء التصحيحات على إقرار سابق.
تصحيحات CRA
قد تقوم وكالة الإيرادات الكندية أيضًا بإجراء تصحيحات بناءً على حساباتها الخاصة للضرائب المستحقة. إذا تم إجراء تعديلات، فإن CRA عادةً ما ترسل رسالة تقييم ضريبي تشرح الفروقات مع عملية للاعتراض على حساباتهم.
قد تقوم CRA بتعديل الإقرارات سواء بالزيادة أو النقصان، مع التركيز على الأخطاء في مبالغ الخصم والحسابات لضمان معالجة دقيقة.
التدقيقات
هناك احتمال ضئيل لحدوث تدقيق ضريبي من قبل وكالة الإيرادات الكندية، حيث يتم طلب الوثائق الداعمة. تهدف التدقيقات إلى التحقق من القيم الصحيحة في الإقرارات الضريبية ومنع المطالبات الاحتيالية. يمكن أن تحدث التدقيقات حتى ست سنوات بعد تقديم الضرائب، مما يبرز أهمية الاحتفاظ بالوثائق الداعمة لمدة لا تقل عن تلك الفترة.
ضرائب الدخل الإقليمية
تفرض جميع المقاطعات الكندية ضرائب دخل خاصة بها، كل منها بمبالغ وحدود ضريبية متفاوتة. تشبه إجراءات تقديم ضرائب الدخل الإقليمية بشكل وثيق إجراءات تقديم الضرائب الفيدرالية وعادةً ما تتطلب نفس الوثائق (ومن ثم إصدار ثلاث نسخ من قسيمة T4).