Planificación para la Jubilación en Canadá
Emprender el camino hacia la jubilación en Canadá requiere una cuidadosa reflexión y estrategias financieras proactivas. En esta guía, exploraremos diversos elementos de la planificación de la jubilación en Canadá, ofreciendo información sobre programas de pensiones, opciones de ahorro y planes con asistencia del empleador.
Pensión de Seguridad de Vejez (PVE)
La “Pensión de Seguridad de Vejez” es un programa de prestaciones básicas en Canadá, creado para garantizar que los jubilados tengan un ingreso mínimo mensual. No hay requisitos laborales para recibir la PVE; simplemente se requiere haber sido ciudadano canadiense y residido en Canadá durante 10 años antes de cumplir 67 años.
La PVE está diseñada principalmente como una red de seguridad para personas con relativamente pocas opciones de ingresos adicionales durante la jubilación. Si ganó más de $81,000 el año anterior a la jubilación (en dólares de 2022; esta cifra cambia cada año), deberá reembolsar parte de los pagos de la PVE y, en su lugar, recurrir a otras fuentes de ingresos. El OAS también se considera “Ingreso Imponible”, por lo que cualquier cantidad obtenida debe declararse en la declaración de la renta (y se grava como si se hubiera obtenido trabajando).
A partir de junio de 2023, el pago máximo del OAS es de $760.10 al mes ($9,121.20 al año) para una persona de 75 años o más.
Plan de Pensiones de Canadá (CPP)
El Plan de Pensiones de Canadá (CPP) es un componente importante del sistema de ingresos de jubilación de Canadá, que brinda apoyo financiero a las personas que cumplen los requisitos durante sus años de jubilación. Quebec administra un plan de pensiones independiente (QPP), que reemplaza al CPP en esa provincia. Administrado por el gobierno federal, el CPP tiene como objetivo garantizar que los canadienses tengan una fuente de ingresos estable y confiable al jubilarse.
Requisitos
Para ser elegible para el CPP (o el QPP similar en Quebec), las personas deben trabajar y obtener ingresos en Canadá durante algún período de su vida laboral. Todos los trabajadores canadienses deben contribuir al CPP con su salario entre los 18 y los 70 años, lo cual se muestra como una línea específica en sus recibos de sueldo. Para obtener el máximo de beneficios del CPP, es necesario contribuir durante al menos tres cuartas partes de esos años (es decir, 39 años), pero se pueden solicitar beneficios parciales si se contribuyó tan solo una cuarta parte del tiempo total (es decir, 13 años).
Beneficios
Pensión de Jubilación
El CPP proporciona una pensión de jubilación, un pago mensual que las personas pueden recibir desde los 60 años hasta los 70. El monto de la pensión se basa en las contribuciones de la persona al plan a lo largo de sus años de trabajo y en el momento en que comienza a cobrarla. Cuanto más se espere para comenzar a cobrarla, mayor será el monto de la pensión. Por ejemplo, en 2023, el monto mensual promedio para los nuevos beneficiarios (de 65 años) fue de $760.07 y el monto anual máximo fue de $15,678. La pensión de jubilación diferida hasta los 70 años tendría un monto promedio mensual de $1,079 y un máximo de $22,263 al año.
Prestaciones por Discapacidad
El CPP también ofrece prestaciones por discapacidad a personas que no pueden trabajar debido a una discapacidad grave y prolongada. Para ser elegibles, los solicitantes deben haber cotizado al CPP durante un período mínimo.
Pensión de Sobreviviente
Tras el fallecimiento de un contribuyente del CPP, su cónyuge o pareja de hecho (sic) y sus hijos pueden tener derecho a una pensión de sobreviviente. El monto se basa en las contribuciones del contribuyente fallecido y se entrega a la pareja supérstite.
Trabajar mientras se recibe la pensión
Las personas pueden continuar trabajando mientras reciben la pensión de jubilación del CPP, aportando cantidades adicionales y posiblemente aumentando el monto de su pensión mediante beneficios posteriores a la jubilación.
Cuenta de Ahorro Libre de Impuestos (TFSA)
La Cuenta de Ahorro Libre de Impuestos (TFSA) es un instrumento de ahorro flexible y popular en Canadá que permite a las personas aumentar sus ahorros e inversiones sin incurrir en impuestos sobre los ingresos generados. Introducida en 2009 por el gobierno canadiense, la TFSA ofrece a los canadienses una forma fiscalmente eficiente de ahorrar para diversos objetivos financieros.
Con una TFSA, usted paga impuestos sobre la renta al obtener los ingresos y los deposita en su TFSA. Después, al jubilarse, puede retirar dinero de la TFSA, y las ganancias (de inversiones o intereses) estarán exentas de impuestos.
Elegibilidad y Contribuciones
Cualquier residente canadiense mayor de 18 años puede abrir y contribuir a una TFSA. El límite de contribución se acumula anualmente, independientemente de los ingresos. El límite de contribución anual lo establece el gobierno y es el mismo para todas las personas elegibles: $6,500 (a partir de 2023). Parte del margen de contribución no utilizado se traslada a años posteriores. Por lo tanto, si no comienza a acumular una TFSA inmediatamente al cumplir los 18 años, tendrá margen para recuperarse más adelante.
Si intenta aportar a una TFSA más de lo permitido en el margen de contribución, se le aplicará una multa considerable cada mes hasta que vuelva a estar por debajo del límite.
Una excelente estrategia para acumular patrimonio en una cuenta TFSA es empezar a aportar a una edad temprana y configurar contribuciones con pagos mensuales automáticos, incluso si la cantidad es pequeña.
Tipos de inversiones
Las TFSA ofrecen una amplia gama de opciones de inversión, incluyendo cuentas de ahorro, Certificados de Inversión Garantizados (GIC), acciones, bonos, fondos mutuos y Fondos Cotizados en Bolsa (ETF). La elección de las inversiones depende de la tolerancia al riesgo y los objetivos financieros de cada persona.
Retiros
Los retiros de una TFSA no reducen permanentemente el margen de contribución. El monto retirado puede reinvertirse en años posteriores, lo que proporciona flexibilidad para gestionar las necesidades financieras. Un ejemplo de esto es pedir prestado de una Cuenta de Ahorro para la Jubilación (CEJ) para el pago inicial de la primera vivienda y poder devolverlo posteriormente.
Planificación Patrimonial
Las CEJ permiten a las personas designar beneficiarios: quiénes, específicamente, deben heredar la CEJ (y qué parte). En caso de fallecimiento del titular de la cuenta, los activos de la CEJ pueden transferirse a los beneficiarios designados sin necesidad de pasar por el proceso sucesorio (el largo proceso judicial en el que se determina el pariente más cercano), lo que facilita una planificación patrimonial eficiente.
Plan Registrado de Ahorro para la Jubilación (RRSP)
El Plan Registrado de Ahorro para la Jubilación (RRSP) es una cuenta de ahorro e inversión con ventajas fiscales en Canadá, diseñada para ayudar a las personas a ahorrar para su jubilación. El RRSP fue introducido por el gobierno canadiense para animar a los ciudadanos a construir seguridad financiera para sus años de jubilación.
RRSP vs. CEJ
Un RRSP tiene muchas similitudes con una CEJ, con la principal diferencia en la gestión de impuestos. Con una CEJ, se paga el impuesto sobre la renta ahora y los retiros posteriores están exentos de impuestos. Con un RRSP, las aportaciones se deducen de sus ingresos imponibles ahora, pero usted paga impuestos sobre los retiros posteriores.
Préstamos de un RRSP
En el ejemplo de la Cuenta de Ahorros Libre de Transferencia (CLTF), dijimos que una persona puede “pedir prestado” de la CLTF para comprar su primera vivienda. Sin embargo, no hay un requisito estricto de devolución; simplemente aumenta la cantidad que puede volver a aportar a la CLTF más adelante.
Con los RRSP, se aplica la misma idea. Sin embargo, al aportar a un RRSP, obtiene una desgravación fiscal (sus aportaciones se reducen de sus ingresos imponibles), por lo que existen más restricciones sobre qué puede hacer exactamente con lo que retira.
Algunos ejemplos incluyen el Plan para Compradores de Vivienda (PVH), donde puede pedir prestado de su RRSP para el pago inicial de su primera vivienda, o el Plan de Aprendizaje Permanente (PAP), donde puede pedir prestado contra su RRSP para cubrir gastos educativos si decide retomar los estudios. Sin embargo, estas se diferencian de la TFSA en que DEBE devolver el monto prestado durante un período específico o incurrirá en sanciones fiscales.
Asistencia para la Jubilación del Empleador
En Canadá, la asistencia para la jubilación patrocinada por el empleador suele consistir en planes de pensiones y programas de ahorro patrocinados por el empleador. Estas ofertas están diseñadas para ayudar a los empleados a ahorrar para su jubilación y, a menudo, implican contribuciones tanto del empleador como del empleado. A continuación, se presentan los aspectos clave de la asistencia para la jubilación del empleador en Canadá:
Planes de Pensiones del Trabajo
Planes de Pensiones de Prestación Definida (BD)
En un plan de pensiones de beneficios definidos, los jubilados reciben una pensión predeterminada basada en factores como los años de servicio y el salario. Se considera un ingreso laboral regular y está sujeto a impuestos durante la jubilación. Los empleadores asumen el riesgo de la inversión y contribuyen al plan para garantizar que los jubilados reciban los beneficios prometidos. Este tipo de planes es cada vez más infrecuente.
Planes de Pensiones de Contribución Definida (CD)
En un plan de pensiones de contribución definida, tanto los empleadores como los empleados realizan contribuciones a cuentas individuales. El beneficio final de la pensión depende del rendimiento de los fondos invertidos. Los empleados asumen el riesgo de la inversión, pero como el empleador aporta una cantidad equivalente, suele ser una mejor inversión que un RRSP o una TFSA regular, ya que la contribución del empleador es “dinero gratuito” para el empleado. Los planes de CD suelen funcionar de forma más similar a un RRSP que a una TFSA: no se pagan impuestos sobre las contribuciones al fondo, pero sí se tributa al retirar los fondos durante la jubilación.
Planes de Ahorro para la Jubilación Registrados Grupales (RRSP Grupales)
Los RRSP Grupales son planes de ahorro patrocinados por el empleador que funcionan de forma similar a los RRSP individuales. Los empleadores establecen estos planes para sus empleados, y tanto ellos como ellos pueden realizar aportaciones. Las aportaciones son deducibles de impuestos para los empleados y las inversiones crecen con impuestos diferidos.
Planes de Participación en las Ganancias Diferidas (DPSP)
Los DPSP permiten a los empleadores compartir las ganancias con los empleados mediante aportaciones a un plan de ahorro para la jubilación. Las aportaciones no se deducen del salario de los empleados y se acumulan con impuestos diferidos hasta su retiro.
Planes de Participación en las Ganancias de los Empleados (ESOP)
Los ESOP implican que los empleados adquieran acciones de la empresa. Si bien no son específicamente planes de jubilación, los ESOP pueden contribuir al bienestar financiero a largo plazo de los empleados. A medida que adquieren participación, pueden beneficiarse del éxito de la empresa.
Planes de Pensiones Registrados Agrupados (PRPP)
Los PRPP son una incorporación relativamente reciente al panorama de los ahorros para la jubilación en Canadá. Están diseñados para facilitar que las pequeñas y medianas empresas ofrezcan una opción de ahorro para la jubilación a sus empleados. Los PRPP agrupan los ahorros de múltiples empleadores y sus empleados.
Periodos de Adquisición de Derechos
Algunos planes de jubilación pueden tener periodos de adquisición de derechos, durante los cuales los empleados deben permanecer en la empresa para tener derecho a las aportaciones del empleador. Estos periodos ayudan a los empleadores a retener el talento e incentivan el empleo a largo plazo.
Conclusión
Además del OAS y el CPP/QPP, la combinación de fuentes de ingresos para la jubilación puede variar considerablemente de una persona a otra. Todo canadiense debe conocer las ventajas y desventajas de las cuentas TFSA frente a las RRSP, y compararlas con los programas de Asistencia para la Jubilación del Empleador disponibles en su lugar de trabajo.