Aperçu de la fiscalité

Les impôts sont omniprésents et essentiels au bon fonctionnement du monde moderne. Pour vos finances personnelles, ils jouent également un rôle majeur dans vos décisions financières. Bien que nos leçons couvrent en détail la plupart des principaux types d’impôts, nous souhaitons, pour commencer, vous donner une vue d’ensemble de ces différents types d’impôts et de leur impact sur votre vie financière.

Impôts progressifs contre impôts régressifs

Les impôts ont un impact différent sur les personnes et les économistes peuvent classer différents types d’impôts selon qu’ils sont progressifs ou régressifs.

Impôts progressifs

Un impôt « progressif » est conçu de telle sorte que plus vous gagnez d’argent, plus vous payez d’impôt en pourcentage élevé. L’exemple le plus frappant d’impôt « progressif » est l’impôt fédéral sur le revenu aux États-Unis. Voici le tableau des tranches d’imposition en 2024 :

Cela signifie que si vous êtes célibataire, vos premiers 11 600 $ sont imposés à 10 %, puis de 11 601 $ à 47 150 $ à 12 %, de 47 151 $ à 100 525 $ à 22 %, et ainsi de suite. Plus vos revenus sont élevés, plus vous êtes imposé. D’après ce tableau, si vous gagnez 125 000 $, votre impôt se décompose comme suit :

• Les premiers 11 600 $ sont taxés à 10 %
  • 1 160 $ d’impôt
  • 113 400 $ passent à la tranche supérieure
• La tranche suivante va de 11 601 $ à 47 150 $, soit les 35 500 $ suivants. Ce montant est imposé à 12 %.
  • 4 266 $ d’impôt
  • 77 850 $ passent à la tranche supérieure
• La tranche suivante va de 47 151 $ à 100 525 $, soit les 53 357 $ suivants. Ce montant est imposé à 22 %.
  • 11 742 $ d’impôt
  • 24 475 $ passent à la tranche supérieure
• La tranche suivante correspond aux revenus dépassant 100 526 $, soit les 24 475 $ restants. Ce montant est imposé à 24 %.
  • 5 874 $ de taxes

Cela porterait votre impôt sur le revenu total à 1 160 $ ​​+ 4 266 $ + 11 742 $ + 5 874 $ = 23 043 $ (soit environ 18 % de votre revenu total).

Si vous ne gagniez que 8 000 $ par an, ce montant serait imposé à 10 %. Vous pouvez donc constater qu’à mesure que vos revenus augmentent, votre taux d’imposition augmente également.

Ce type d’impôt est généralement populaire, car il transfère la majeure partie de la charge fiscale sur les personnes les plus aisées (tout en accordant un allègement fiscal aux plus démunis).

Impôt régressif

Un impôt « régressif » est l’inverse : ce sont les plus petits salariés qui paient le plus gros pourcentage d’impôt. Un exemple d’impôt « régressif » est la taxe sur les ventes, où vous payez un pourcentage fixe sur tout ce que vous achetez. Cela peut sembler peu régressif à première vue, mais considérez nos deux salariés de l’exemple ci-dessus, avec une taxe sur les ventes de 5 %.

• Notre salarié de 100 000 $ épargne 30 % de ses revenus, répartis entre ses placements et son compte de retraite. Il ne dépense que 70 000 $ par an.
  • Une taxe de vente de 5 % sur 70 000 $ équivaut à 3 500 $.
  • Cela équivaut à une taxe de 3,5 % sur leurs revenus totaux.
• Notre salarié, qui gagne 8 000 $, est trop pauvre pour mettre de l’argent de côté. Il a dépensé la totalité de ses 8 000 $.
  • Une taxe de vente de 5 % sur 8 000 $ équivaut à 400 $.
  • Cela représente exactement 5 % de leurs revenus totaux.

La personne la plus riche paie un pourcentage d’impôt total inférieur à celui de la personne la plus pauvre, ce qui rend cet impôt « régressif ». Toutes les « taxes d’utilisation », comme les frais d’immatriculation des véhicules, les taxes sur l’essence, les taxes de vente, les taxes sur les cigarettes et l’alcool, et même des éléments comme les permis de pêche, sont des impôts « régressifs ».

Les taxes régressives sont également populaires dans tous les exemples décrits ci-dessus, car elles transfèrent le fardeau fiscal sur les usagers de ces services. Par exemple, les taxes sur l’essence servent à financer l’entretien des routes, ce qui signifie que les plus gros consommateurs d’essence (et les plus grands usagers des routes) paient davantage pour leur entretien.

Les impôts sur vos décisions financières

Votre charge fiscale potentielle peut également avoir un impact majeur sur vos décisions financières, car les législateurs conçoivent des structures fiscales qui encouragent certains types d’activités et en découragent d’autres. En voici quelques exemples :

Impôts sur les plus-values

L’impôt sur les plus-values ​​est l’impôt appliqué aux actifs appréciés. Les bénéfices réalisés sur les investissements en actions en sont un parfait exemple.

L’impôt sur les plus-values ​​est structuré selon deux taux : un taux « court terme » pour les bénéfices réalisés en moins d’un an, et un taux « long terme » pour les bénéfices réalisés sur plus d’un an. Ce qui détermine le moment de la vente de l’actif et de la perception du bénéfice, et non pas uniquement la hausse de la valeur de l’action en portefeuille. En 2024, voici les taux d’imposition des plus-values ​​pour une personne seule (il s’agit d’un impôt « progressif », le taux augmentant donc avec la hausse des bénéfices).

Taux d’imposition des gains en capital à court terme

Si vous réalisez des bénéfices provenant de gains en capital à court terme, ils sont traités comme un revenu régulier lors de votre déclaration d’impôts. Ils sont donc ajoutés à vos autres revenus et utilisent les mêmes taux d’imposition.

Tax Rates for Long-TerTaux d’imposition des gains en capital à long termem Capital Gains

Le gouvernement encourage les investissements à long terme, notamment dans le cadre d’un plan de retraite. Ainsi, les faibles bénéfices ne sont pas imposés du tout. Au contraire, les bénéfices élevés sont imposés à un taux BEAUCOUP plus bas.

En tant qu’investisseur, cela peut avoir un impact majeur sur vos décisions d’investissement. Encourager l’investissement à long terme signifie que vous serez moins susceptible de vendre une action simplement parce qu’elle a connu une ou deux mauvaises journées, car l’impôt sur les plus-values ​​à court terme greverait vos bénéfices. Si vous conservez une action plus d’un an avant de la vendre, vous conservez une part bien plus importante de vos bénéfices.

Taxes de vente

Les taxes de vente peuvent également décourager vos achats ou vous inciter à les faire ailleurs. Par exemple, la plupart des villes appliquent des taux de taxe de vente élevés, ce qui augmente les dépenses à chaque achat. De nombreuses banlieues (juste à l’extérieur des villes) comptent de nombreux centres commerciaux, où les détaillants s’installent à la périphérie des villes pour attirer les clients grâce à des prix plus bas (uniquement grâce à une taxe de vente plus faible).

Les villes augmentent également les taxes sur les véhicules en banlieue et en zone rurale. Cette mesure vise notamment à décourager l’achat de voitures et à encombrer les routes, et à encourager le covoiturage ou l’utilisation des transports en commun.

Taxes foncières

Les impôts fonciers sont des impôts sur les biens personnels, généralement une maison ou un terrain. Ils constituent un élément important de l’investissement immobilier. En général, votre logement personnel est taxé à un taux réduit, mais si vous achetez un autre bien pour le louer, il est taxé à un taux plus élevé. Ce système vise à encourager l’accession à la propriété et les propriétaires de biens locatifs à les vendre.

Maintenant que nous avons une idée du fonctionnement des impôts et de leur impact sur vos finances personnelles, les prochaines leçons approfondiront les différents types d’impôts et leur fonctionnement.

Quiz surprise